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警钟为谁而鸣？——国内外金融机构危机历史教训总结

核心内容

本文以巴林银行和雷曼兄弟的倒闭案例为切入点，探讨了金融机构在面临系统性风险时的脆弱性，并引出“生前遗嘱”（Recovery and Resolution Plans, RRP）这一关键的审慎监管工具。文章分析了“生前遗嘱”在国内外监管发展中的意义、制定的挑战以及德勤在该领域的解决方案。

主要观点

1. 危机教训：

   • 巴林银行因风险管理体系的缺陷而倒闭，其失败并非源于复杂业务，而是缺乏有效的风险监测与应对机制。
   • 雷曼兄弟的倒闭则引发了全球性的系统性危机，凸显了“大而不倒”机构对金融体系的潜在威胁。

2. “生前遗嘱”的定义与作用：

   • “生前遗嘱”是金融机构为应对可能的危机而制定的恢复与处置计划，旨在确保在危机中能够有序恢复或处置，避免对金融体系造成重大冲击。
   • 它有助于金融机构识别和管理系统性风险，提升危机应对能力，增强市场信心。

3. 监管发展背景：

   • “生前遗嘱”概念起源于2009年G20伦敦峰会，随后成为国际金融监管改革的重要组成部分。
   • FSB和BCBS等国际组织推动了“生前遗嘱”的实施，要求全球系统重要性金融机构（G-SIFIs）必须制定相关计划，并在规定时间内完成。

4. 国内监管响应：

   • 中国作为G20成员国，积极跟进国际监管改革，推动“生前遗嘱”在国内金融机构中的应用。
   • 《存款保险条例》的实施标志着国内银行破产机制的初步建立，进一步促使金融机构制定“生前遗嘱”。

5. “生前遗嘱”的多方面价值：

   • 战略意义：帮助金融机构明确业务重心，优化资源配置，提升组织变革效率。
   • 业务意义：完善公司治理结构，提高运营效率，增强数据管理和IT系统能力。
   • 市场意义：提升市场声誉和品牌价值，增强公众和投资者对金融机构的信任。
   • 风险管控意义：增强风控意识，提升危机应对能力，建立全面的风险预警和处置体系。
   • 全球视野意义：顺应国际监管趋势，提升中国金融机构的国际竞争力与声誉。

关键信息

• “生前遗嘱”包含两个核心部分：恢复计划（Recovery Plan）和处置计划（Resolution Plan）。
• 恢复计划：涵盖触发与预警指标、恢复选项、压力测试等，旨在确保金融机构在危机中仍能维持运营。
• 处置计划：旨在在恢复不可行时，对金融机构进行有序处置，避免对市场和公众造成额外损失。
• 监管要求：FSB要求G-SIFIs在6个月内成立危机管理小组，12个月内完成恢复计划，18个月内完成可操作的处置计划并达成跨境合作协议。
• 国内金融机构：包括中国银行、工商银行、建设银行、平安保险等已列入全球系统重要性金融机构名单，面临制定“生前遗嘱”的监管要求。
• 德勤解决方案：德勤基于全球经验，提供“生前遗嘱”编制的完整方法论，协助多家国内金融机构完成计划编制和监管数据报送，确保其符合国内外监管标准。

“生前遗嘱”编制工作的困难与挑战

1. 监管要求高，时间紧迫：

   • 国内外监管标准复杂且不断更新，金融机构需在短时间内完成编制工作。
   • 需要与监管机构进行频繁沟通，确保符合最新要求。

2. 数据收集与处理难度大：

   • “生前遗嘱”涉及大量内部数据和信息，包括法律实体、核心业务条线、关键功能、关键共享服务等。
   • 数据模板与收集方法不同于传统业务数据，需要专门的处理流程。

3. 涉及部门多，沟通成本高：

   • 需要董事会、前台、中台、后台以及分支机构的协同配合。
   • 需要进行多轮访谈和沟通，确保计划的可行性和全面性。

4. 需要建立常态化工作机制：

   • “生前遗嘱”需每年更新，以适应业务和经营环境的变化。
   • 需要金融机构建立机制化的流程与保障体系，确保持续性与可操作性。

德勤“生前遗嘱”解决方案及资质

• 德勤作为国际领先的风险咨询服务商，已协助多家国内系统重要性金融机构完成“生前遗嘱”编制。
• 提供的服务包括：
  • 编制《恢复与处置计划（RRPs）报告》
  • 设计触发与预警指标体系
  • 实施压力测试
  • 分析恢复与处置选项
  • 协助金融机构提升数据管理能力
  • 提供监管沟通与知识转移培训

总结

“生前遗嘱”作为一项重要的审慎监管工具，其制定有助于金融机构提升风险管理和危机应对能力，增强市场信心，顺应国际监管趋势。然而，其编制工作面临诸多挑战，包括监管要求高、数据收集复杂、跨部门沟通困难以及需要建立常态机制。德勤凭借其全球经验，为国内金融机构提供了一套完整的解决方案，助力其应对这一新兴监管要求。