2017-德勤：国内外金融机构危机历史教训_27页_1mb

文档总结：国内外金融机构危机历史教训与“生前遗嘱”解决方案

核心内容

本文档聚焦于国内外金融机构危机的历史教训，并深入探讨“生前遗嘱”（Recovery and Resolution Plans, RRP）的提出背景、监管发展及实际应用价值。通过对巴林银行和雷曼兄弟等案例的剖析，揭示了金融机构在危机管理方面的不足，并指出“生前遗嘱”作为一项系统性风险应对机制的重要性。同时，文档介绍了德勤为金融机构提供的“生前遗嘱”解决方案及其专业资质，强调了其在应对监管要求和提升风险管理能力方面的关键作用。

主要观点

1. 金融机构危机的教训

   • 巴林银行的倒闭源于风险管理体系的严重缺陷，而非单一交易员的失误，突显了系统性风险管理机制的重要性。
   • 雷曼兄弟的破产引发了全球性金融危机，其失败在于未能制定有效的恢复与处置计划，导致处置过程复杂且代价高昂。

2. “生前遗嘱”的提出与意义

   • “生前遗嘱”概念最早在2009年G20伦敦峰会上提出，旨在防止“大而不倒”现象，确保金融机构在危机中可有序恢复与处置。
   • 它强调金融机构需在系统性风险发生时，通过分拆、清算等手段实现有序退出，避免对金融体系造成冲击。

3. 国内外监管发展

   • 国际层面，FSB、BCBS等机构推动“生前遗嘱”成为审慎监管的核心内容，要求G-SIFIs（全球系统重要性金融机构）制定恢复与处置计划。
   • 国内层面，随着《存款保险条例》的出台，金融机构开始面对“破产”成为可能的新现实，监管机构也逐步推进相关制度建设。

4. “生前遗嘱”的益处

   • 战略意义：帮助金融机构识别核心业务和关键功能，优化资源配置，提升战略决策能力。
   • 业务意义：完善公司治理结构，提升运营效率，推动数据管理和IT系统升级。
   • 市场意义：提升市场信任与品牌价值，减少因道德风险带来的潜在损失。
   • 风险管控意义：增强风险意识，建立全面预警体系，提高危机应对能力。
   • 全球视野意义：顺应国际监管趋势，提升中国金融机构的国际声誉与合规水平。

关键信息

• 巴林银行：1995年因交易员违规操作及内部风险控制机制缺失导致倒闭，引发对风险管理机制的深刻反思。
• 雷曼兄弟：2008年金融危机中因缺乏恢复与处置计划，导致全球金融体系受到严重冲击。
• “生前遗嘱”：指金融机构为应对系统性风险而制定的恢复与处置计划，涵盖触发指标、恢复选项、处置策略等关键模块。
• 国际监管框架：FSB、BCBS等机构推动“生前遗嘱”成为全球审慎监管的核心内容，要求G-SIFIs制定并更新恢复与处置计划。
• 国内进展：中国金融机构正逐步响应国际监管要求，如《存款保险条例》的实施、风险管理体系的完善等。
• 德勤解决方案：德勤提供了一套完整的“生前遗嘱”编制方法论，涵盖数据收集、压力测试、治理架构设计等，已协助多家国内银行完成相关工作。

“生前遗嘱”编制工作的困难与挑战

• 监管要求高，时间紧迫：国内外监管标准严格，合规时间表紧凑，金融机构需在短时间内完成复杂编制工作。
• 数据收集与处理难度大：涉及大量非传统数据类目，且需系统化、自动化处理，当前多数银行尚未具备相关能力。
• 跨部门协调成本高：需董事会、前中后台及分支机构的广泛参与，沟通与协调成本较高。
• 需要常态化机制：恢复与处置计划需每年更新，需建立机制化、可持续的流程与体系。

德勤“生前遗嘱”解决方案及资质

• 解决方案：德勤提供包括恢复与处置计划制定、触发与预警指标设计、恢复选项评估、压力测试实施、处置策略分析等在内的完整服务。
• 专业资质：德勤作为国际领先的风险咨询服务商，已协助多家国内全球系统重要性银行和股份制商业银行完成“生前遗嘱”编制工作，确保其满足国内外监管要求。
• 服务内容：涵盖数据管理、监管沟通、知识转移、年度更新支持等，提升金融机构的合规与风险管理能力。

结语

“生前遗嘱”不仅是金融机构应对系统性风险的重要工具，也是推动其全面风险管理体系建设的关键契机。随着国际监管的不断演进，国内金融机构亟需建立相应的机制与能力，以确保在危机中实现有序恢复与处置，避免对金融体系造成系统性冲击。德勤凭借其专业能力与全球经验，为金融机构提供系统性解决方案，助力其在新的监管环境下实现稳健发展。