2024-04-29-上交所-西安银行股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告_2页_96kb

西安银行股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的总结

核心内容概述

西安银行股份有限公司董事会审计委员会根据相关法律法规及公司章程，对毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）在2023年度履行审计职责的情况进行了监督与评估。报告内容涵盖会计师事务所的基本情况、聘任程序、监督过程及总体评价，体现了审计委员会在确保公司财务报告真实、准确、合规方面的重要作用。

主要观点

• 依法依规履职：审计委员会严格遵守《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》等相关规定，确保监督工作的合法性和规范性。
• 专业能力认可：毕马威华振具备较强的专业胜任能力和投资者保护能力，其注册会计师团队规模庞大，涵盖超过260名签署证券服务业务审计报告的注册会计师，能够胜任西安银行的审计工作。
• 监督程序完善：审计委员会在审计工作开始前与会计师事务所充分沟通，明确审计范围与时间安排，并在审计过程中定期听取其工作汇报，确保审计工作的有序进行。
• 职责履行到位：审计委员会审议通过了多项与审计相关的议案，包括定期报告、内部控制评价报告等，并将相关议案提交董事会审议，体现了对审计工作的高度重视和有效监督。

关键信息

一、会计师事务所基本情况

• 名称：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
• 成立时间：1992年8月
• 注册地址：北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8楼
• 合伙人数量：截至2023年末，234人
• 首席合伙人：邹俊先生
• 注册会计师数量：1,121人，其中签署证券服务业务审计报告的注册会计师超过260人

二、聘任会计师事务所履行的程序

• 会议时间：2023年4月27日（董事会第十次会议）及2023年5月24日（2022年度股东大会）
• 审议内容：《西安银行股份有限公司关于聘请2023年会计师事务所的议案》
• 结果：同意续聘毕马威华振作为公司2023年度审计师，提供审计、审阅及相关服务。

三、审计委员会监督情况

• 审查内容：审计委员会对毕马威华振的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况及独立性进行了全面审查。
• 监督措施：
  • 审计工作开始前与事务所讨论审计性质及服务范围；
  • 协商确定年度财务报告审计的时间安排与审计计划；
  • 督促其在约定期限内提交审计报告；
  • 定期听取事务所关于定期财务报告审计、内部控制审计等工作的汇报；
  • 审议并通过定期报告、内部控制评价报告等议案，提交董事会审议。

四、总体评价

• 监督职责履行情况良好：审计委员会在年报审计期间与会计师事务所保持了充分的沟通与讨论，确保审计工作的及时性、准确性、客观性与公正性。
• 制度执行严格：委员会充分发挥其监督职能，遵循公司治理规则，确保会计师事务所具备相应的资质与执业能力，为公司财务报告的可靠性提供保障。
• 后续监督机制健全：通过定期审议与沟通机制，审计委员会持续关注会计师事务所的履职情况，确保其在审计过程中始终保持独立性与专业性。

总结

西安银行董事会审计委员会在2023年度对毕马威华振会计师事务所的监督工作依法合规、程序严谨，有效保障了公司财务报告的质量与透明度。委员会的监督不仅体现在对事务所资质的审查，也贯穿于审计工作的全过程，确保了审计服务的独立性、专业性和公正性，为公司治理和信息披露提供了有力支持。