财务变革与机器自动化_42页_6mb

财务变革与机器自动化总结

核心内容

本报告由ACCA、CA ANZ和毕马威联合发布，旨在探讨机器人流程自动化（RPA）对财务职能的影响，并分析其应用现状、实施障碍、商业理据及未来部署方向。报告通过调查2700多名财务专业人士，揭示了企业在引入RPA时的挑战与机遇。

主要观点

• RPA是财务转型的重要工具：RPA不仅能够降低成本，还能改善控制、提高处理速度、提升数据质量，并使财务团队专注于高价值任务。
• RPA的适用性：RPA适合执行基于规则、重复性高、结构化数据处理的任务，但不适合涉及复杂判断或需人工干预的流程。
• 企业对RPA的接受度不一：尽管RPA已被证明有效，但许多首席财务官仍犹豫不决，主要由于缺乏理解、优先事项冲突及变革阻力。
• 人才挑战：财务团队在部署RPA时面临技能缺口，需要培训和人才计划，以支持技术的实施与持续发展。
• 实施建议：企业应从流程优化入手，结合精益管理与六西格玛方法，先清理、再简化、最后实现自动化。

关键信息

企业规模分布

• 营收小于5000万美元：43%
• 营收5000万美元-9.99亿美元：23%
• 营收10亿美元-250亿美元：14%
• 营收超过250亿美元：9%
• 不确定/不适用：11%

行业分布

• 企业（工业/商业）：42%
• 专业服务（包括财会）：19%
• 金融服务：15%
• 公共部门：8%
• 非盈利机构：5%
• 业务流程外包：3%
• 其他：8%

职务分布

• 首席执行官、总裁、主席：2%
• 首席财务官：12%
• 业务部门总经理：13%
• 财务总监：13%
• 财务经理：25%
• 会计师：11%
• 审计师：11%
• 其他：13%

RPA应用现状

• 应用比例：仅不到一半的受访企业已部署或正在测试RPA（46%）。
• 主要障碍：缺乏对RPA的理解、优先事项冲突、员工抵触（47%）。
• 应用场景：RPA在“采购到付款”、“记录到报告”等流程中广泛应用。

机器人流程自动化的主要优势

• 改善控制：通过记录和验证流程步骤，增强审计线索和合规性。
• 提高处理速度：RPA能够快速、准确地完成任务，提升响应速度。
• 降低数据加工成本：通过规模化实现显著的成本节约。
• 不间断运行：支持7x24小时的持续执行。
• 数据准确性：遵循规则，减少人为错误。
• 流程规模调整灵活性：根据业务需求调整机器人数量。
• 流程绩效可见性：提供宝贵的分析数据。
• 易于部署定制化解决方案：适合高度自定义的流程。

实施建议与路线图

1. 概念验证：从简单的流程开始，验证RPA的可行性。
2. 流程优化：优先清理和简化流程，再考虑自动化。
3. 治理模式：建立集中治理结构，确保标准化和可扩展性。
4. 员工参与：在整个实施过程中，确保员工的积极参与与沟通。
5. 技能发展：提供培训，提高财务团队对RPA的理解和使用能力。
6. 跨部门协作：加强财务与IT团队的协作，确保技术的顺利实施。

未来举措与趋势

• 结合智能自动化：RPA与机器学习、人工智能等技术结合，提升洞察力和决策支持。
• 自动化技术发展进阶：从基础RPA到智能自动化，技术组合日益复杂。
• 战略转型：RPA是财务职能转型的重要组成部分，有助于提升组织的敏捷性和创新能力。

案例分析

壳牌公司

• 应用方式：通过ESSA方法（清理、简化、标准化）进行流程优化，再实现自动化。
• 成果：平均处理时间减少40%，错误率显著下降，提升运营效率。

澳大利亚安保资本公司（AMP）

• 应用方式：优化费用与开票流程，实现流程标准化。
• 成果：节省大量时间与人力成本，提高数据准确性。

施乐辉（Smith & Nephew）

• 应用方式：建立RPA卓越中心，集中管理技术部署。
• 成果：提升控制环境，优化流程执行，实现显著成本节约。

塔吉特印度公司

• 应用方式：结合流程优化与RPA部署，提升财务效率。
• 成果：减少对外部承包商的依赖，提高流程灵活性。

培生集团

• 应用方式：推动财务转型，结合RPA与AI技术。
• 成果：释放财务资源，提升洞察力与决策支持。

研究方法

• 调查时间：2018年3月
• 调查对象：ACCA和CA ANZ会员，共2713份回复
• 调查内容：涉及RPA的实施现状、挑战、商业理据及未来方向

联系方式

• 杰米·里昂（Jamie Lyon）
  ACCA专业洞察企业事务主管
  jamie.lyon@accaglobal.com
  +44(0)207 059 5513

• 杰拉尔丁·玛格雷（Geraldine Magarey）
  澳大利亚及新西兰特许会计师公会
  资深特许会计师(FCA)，思想领导力与研究主管
  geraldine.magarey@charteredaccountantsanz.com
  +61292905597

• 尼基·麦卡伦（Nikki McAllen）
  毕马威财务管理服务合伙人
  nmcallen@kpmg.com.au
  +61 428 600493