EBA欧洲银行-EBA-GL-2015-17-Guidelines-on-group-financial-support_36页_512kb

总结：EBA/GL/2015/17 指南

核心内容

EBA/GL/2015/17 是根据《欧洲议会和欧盟理事会2010/726/EU条例》第16条发布的指南，旨在为根据《2014/59/EU指令》第23条提供集团财务支持的条件提供清晰、统一的框架。这些指南特别针对第23条第(1)款中(b)、(d)、(f)、(g)和(h)项条件进行说明，涵盖集团支持的合理性、利益权衡、审慎要求及对金融稳定的影响等方面。

主要观点

• 统一框架：指南旨在为集团内部财务支持提供一个统一的评估框架，以克服各国法律差异对流动性及担保分配的阻碍。
• 支持目的：支持应以维持或恢复集团整体的财务稳定为目标，同时考虑提供支持的实体的利益。
• 审慎要求：提供支持的实体需遵守资本、流动性及大额敞口的审慎要求，但监管机构可酌情授权例外情况。
• 利益权衡：评估应综合考虑支持带来的直接与间接利益及风险，包括对集团整体稳定性的影响。
• 透明度与披露：支持协议的条款需在机构网站上披露，但需保护更具体信息的机密性。
• 区分支持类型：指南区分了向上游（从集团母公司向子公司）与向下游（从子公司向母公司）提供支持的不同情况，并对授权例外的情形进行了具体说明。

关键信息

1. 支持条件

• (b) 支持的目的是为了维持或恢复集团整体的财务稳定，并应符合提供支持实体的利益。
• (d) 需要评估支持的对价是否能被支付及偿还，包括对接受支持实体的违约风险和担保的分析。
• (f) 支持不应威胁金融稳定，需评估提供支持实体在国家及欧盟层面的重要性。
• (g) 支持不应导致提供支持实体违反资本和流动性要求，除非获得监管机构授权。
• (h) 支持不应导致提供支持实体违反大额敞口要求，除非获得监管机构授权。

2. 评估方法

• 利益与风险分析：评估需比较支持带来的整体利益与风险，包括对集团整体稳定性的积极与消极影响。
• 财务状况分析：需考虑接受支持实体的资本与流动性状况、重组计划、业务模式及风险管理等因素。
• 情景比较：需评估在提供或不提供支持的情况下，集团整体的财务状况和稳定性。

3. 非合规授权

• 监管机构可在特定情况下授权提供支持，即使该支持违反审慎要求。
• 授权需基于资本保护计划，并考虑非合规的持续时间、重要性、消除计划及对金融稳定的影响。

4. 报告与合规

• 各监管机构需在指南发布后2个月内通知EBA其是否遵守或计划遵守这些指南。
• 通知应通过EBA网站提供的表格提交至合规邮箱（compliance@eba.europa.eu），并注明参考编号“EBA/GL/2015/17”。
• 任何合规状态的变化也需及时报告。

5. 实施与审查

• 指南自发布后2个月零1天起生效。
• 指南需在实施一年后进行审查。

附录文档

4.1 草案成本效益分析 / 影响评估

• 该分析旨在评估指南对金融市场、监管机构及金融机构的影响，包括支持协议的实施效果、对金融稳定的影响及可能的监管挑战。
• 分析涵盖支持的合理性、利益权衡、审慎要求的合规性及对金融系统的潜在影响。

总结

EBA/GL/2015/17 指南为集团内部财务支持提供了明确的评估框架，强调了在维持金融稳定和保护债权人利益之间的平衡。通过统一的条件和评估方法，指南旨在提高集团支持的透明度和法律确定性，同时允许监管机构在特定情况下灵活处理非合规情况。