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报告摘要

总结：EBA/GL/2016/10 - ICAAP 和 ILAAP 信息收集指南（用于 SREP 目的）

核心内容

EBA/GL/2016/10 是由欧洲银行管理局（EBA）发布的关于在监管审查与评估程序（SREP）中收集内部资本充足性评估流程（ICAAP）和内部流动性充足性评估流程（ILAAP）信息的指南。该指南旨在确保对 ICAAP 和 ILAAP 的评估在欧盟范围内保持一致，同时强调机构的自主性和监督的适当性。

主要观点

1. 指南的目的

确保一致性：通过统一的信息收集标准，提高欧盟范围内对 ICAAP 和 ILAAP 的监督评估一致性。
增强可靠性：提升 ICAAP 和 ILAAP 的资本与流动性估算的可靠性，便于监管机构进行评估。
不设定具体要求：指南不引入特定的 ICAAP/ILAAP 报告格式，而是识别关键信息项目及其核心内容。

2. 信息分类

信息被分为以下四类：

一般信息：包括内部治理、风险管理、压力测试框架、业务模型和战略等。
ICAAP 信息：涵盖资本估算、资本分配、资本规划及压力测试在 ICAAP 中的作用。
ILAAP 信息：包括流动性风险管理框架、资金策略、流动性缓冲与抵押管理、成本效益分配机制、日间流动性风险管理、流动性压力测试及流动性应急计划。
结论与质量保证信息：包括 ICAAP 和 ILAAP 的主要结论及质量保证相关材料。

3. 信息收集方式

信息可由机构单独准备的报告提供，也可作为现有文档的一部分。
指南不设定统一的定量数据模板或风险分类体系，仅引用 SREP 指南中已有的内容。

4. 监督机构的职责

监督机构应根据机构的 SREP 分类、最低监督参与模型和监督检查计划，确定信息收集的频率、参考日期、提交日期和详细程度。
监督机构应通过“读者手册”统一索引和管理所有 ICAAP 和 ILAAP 相关信息，确保信息的连贯性和可比性。

关键信息

1. 适用范围

指南适用于根据《欧洲金融监管系统条例》（EU）第 1093/2010 条第 4(2) 款定义的监督机构。
监督机构应根据《2013/36/EU 指令》第 108 和 109 条对 ICAAP 和 ILAAP 的适用级别进行评估。

2. 信息收集的频率与适用性

SREP 第一类机构：需每年提交所有信息项目，监督机构应尽量统一提交日期和参考日期。
非第一类机构：监督机构可根据最低监督参与模型和监督检查计划，设定不同的提交频率和日期。

3. 信息提交的格式与结构

监督机构应确保信息提交的结构一致，必要时要求机构通过“读者手册”说明信息的来源和覆盖情况。
若机构提交的文档格式与指南不符，监督机构应确保其结构和内容具有可比性。

4. 信息的时效性与完整性

监督机构应确保提交的信息在参考日期时仍为最新和适用。
若信息在提交日期和参考日期之间发生重大变化，机构需在“读者手册”中说明。

5. 配套文件

影响评估：分析指南实施对监管实践的影响。
公众咨询反馈：汇总公众对指南的反馈及 EBA 的回应。

实施安排

生效日期：指南自 2017 年 1 月 1 日起生效。
提交要求：监督机构需在指定日期前通知 EBA 是否遵守指南，未通知则视为不遵守。
后续步骤：指南将被翻译成欧盟官方语言并发布在 EBA 网站上，监督机构应在翻译发布后两个月内提交是否符合指南的声明。

总结

EBA/GL/2016/10 为监督机构在 SREP 框架下评估 ICAAP 和 ILAAP 提供了统一的信息收集标准，强调了信息的一致性、可靠性与适当性。指南不设定具体报告格式，而是通过“读者手册”等工具，帮助监督机构高效地收集和评估信息。信息的提交频率、格式和深度将根据机构的 SREP 分类进行调整，以确保监管的灵活性与比例性。

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