《勤说湾区》创刊号：聚焦跨境理财通业务试点，分享德勤金融行业专家洞察-16页_12mb

勤说湾区总结

核心内容

《勤说湾区》是德勤中国大湾区发展研究中心推出的一份金融服务行业洞察系列刊物，旨在为读者提供粤港澳大湾区最新发展动态及行业分析。创刊号聚焦于“跨境理财通”业务试点，从银行业务、科技升级和税务政策三个维度深入探讨了大湾区金融发展的关键议题。

主要观点

跨境理财通业务试点

• 试点启动时间：2021年9月10日，标志着大湾区跨境投资活动的新里程碑。
• 业务模式：银行是“跨境理财通”试点的唯一销售渠道，提供合资格理财产品。
• 投资者资格：
  • 北向通：持有香港身份证的投资者（弱势社群客户除外）可参与。
  • 南向通：需满足两年以上投资经验和家庭金融资产或净资产门槛。
• 产品范围：
  • 香港银行可提供“南向通”理财产品，包括低至中风险基金、债券及指定币种存款。
  • 大湾区内地银行可提供“北向通”理财产品，包括固定收益类及权益类公募产品。
• 合规要求：
  • 银行需遵循监管机构发布的实施细则，包括客户开户流程、闭环汇划管理、投资适合性等。
  • 投资者需充分了解投资地的市场实践及投资风险，作出明智决策。
• 投诉处理机制：
  • 投诉由负责业务的银行所在地监管机构处理。
  • 银行需建立专门的投诉渠道，并确保跨境资金汇划的透明与合规。

科技升级重点

• 系统功能提升：银行需升级信息技术系统，确保符合跨境交易监管要求，特别是闭环汇划、额度监测和数据安全。
• 数据安全与合规：
  • 银行需遵守中国、香港和澳门的网络安全与数据保护法规，确保跨境数据传输的安全性。
  • 内地银行需遵循《网络安全法》、《数据安全法》、《个人信息保护法》等法规。
  • 香港和澳门银行需遵守本地的数据安全和隐私保护规定。
• 技术方案评估：银行应独立评估跨境理财通相关技术方案，确保其符合监管要求。
• 未来规划：随着法规逐步完善，银行应提前规划系统升级，以应对可能的新规定和合规要求。

税务政策建议

• 当前税务规定：
  • 大湾区内地居民投资香港和澳门理财产品所得需按20%税率缴纳个人所得税。
  • 港澳居民投资内地理财产品所得同样适用20%税率。
• 税收优惠建议：
  • 建议内地政府参照沪港通、深港通和债券通的税务政策，为“跨境理财通”投资者提供类似的税收豁免。
  • 若未出台优惠政策，内地银行需明确是否需对港澳投资者的收益进行税务扣缴。
• 税务风险与合规：
  • 银行需关注税务风险，特别是在跨境资金流动和税务合规方面。
  • 需协助投资者理解税务影响，提供税务披露文件，并与税务机关沟通以履行合规义务。

关键信息

• 跨境理财通是推动大湾区金融市场融合的重要举措，有助于内地居民个人资本账户的进一步开放。
• 银行业在跨境理财通中扮演关键角色，需在合规、系统升级和客户管理方面做好充分准备。
• 科技是支撑跨境业务发展的基础，银行需提升系统功能和安全性，确保数据安全和跨境操作合规。
• 税务优惠的引入有助于提升投资者信心和业务吸引力，德勤建议参照已有税收互认安排，为跨境理财通设计类似政策。
• 监管协调是跨境理财通顺利实施的前提，三地监管机构需在投资者权益保护、投诉处理、额度监测等方面密切合作。

附件与支持服务

• 德勤为金融机构提供全面支持，包括：
  • 网络安全与数据隐私：协助机构设计和提升跨境业务系统，满足数据分类和安全评估要求。
  • 税务咨询：帮助金融机构优化税务合规流程，解读税务政策对跨境理财通的影响。
  • 合规与风险评估：提供独立评估和风险咨询服务，确保业务符合监管要求。

联系人信息

• 吴卫军：德勤中国副主席，金融服务业主管合伙人
• 徐英伟：德勤中国金融服务业市场发展主管合伙人
• 黄拓轩：德勤中国金融服务业华南区主管合伙人
• 沈小红：德勤中国金融服务业研究中心主管合伙人
• 欧振兴：德勤中国华南区主管合伙人
• 郑伟杰：德勤中国澳门办公室主管合伙人
• 吕志宏：德勤中国政府事务组华南区主管合伙人
• 袁丰：德勤中国战略客户中心华南区主管合伙人

这些专家团队为金融机构提供专业支持，助力其在大湾区跨境业务中取得成功。