2017-上海市科研计划经费管理办法培训材料_73页_1mb

上海市科研计划经费管理办法总结

核心内容概述

上海市科研计划经费管理办法旨在规范科研经费的预算编制、执行、监督与管理，以提升科研经费使用效率，促进科技创新和成果转化。该办法自2016年起全面实施，结合国家相关文件精神和上海市科技创新发展需求，明确了科研经费的使用范围、审批流程、管理责任及违规处理机制。

主要观点

• 管理目标：优化科研经费预算管理，提高资金使用效率，强化承担单位法人责任，保障科研活动的顺利实施。
• 管理原则：遵循目标相关性、政策相符性、经济合理性原则，确保经费使用符合科研任务和相关制度要求。
• 制度建设：强调承担单位需建立健全经费管理制度，确保专款专用、单独核算、规范管理。
• 监督检查：市科委和市财政局通过专项审计、财务验收、绩效评价等方式进行监督检查，强化诚信记录和责任追究。
• 预算调整：预算调整需按程序审批，不得擅自执行，设备费调增或调减需报市科委批准。

关键信息

一、预算编制

1. 预算的作用

• 项目（课题）预算作为经费安排的依据，是任务书、合同、财务验收的重要组成部分。

2. 预算编报的基本原则

• 目标相关性：预算支出应与研究任务密切相关。
• 政策相符性：符合国家及上海市相关财经法规和科技经费管理制度。
• 经济合理性：参照国内外科研活动水平，合理匹配支出。

3. 预算编报依据

• 项目（课题）任务书
• 国家及上海市相关财经制度规定

4. 预算编报要求

• 承担单位应分工协作，统一编制
• 预算应详细说明支出用途及测算依据
• 避免重复列支不同渠道资金

5. 预算编报内容

直接费用

• 设备费：用于购置或试制专用仪器设备，租赁外单位设备，需注意单价限制及审批要求
• 材料费：用于科研过程中的消耗性材料，不得列支生产性材料或办公用品
• 测试化验加工费：用于委托外单位进行检测、测试等，需签订合同、提供报价单，且不得分立子任务
• 燃料动力费：用于可单独计量的大型仪器设备运行费用
• 差旅费：用于科研人员出差、会议注册及交通费用，需符合开支标准
• 会议费：用于组织学术研讨、协调等会议，需控制规模、数量和标准
• 国际合作与交流费：用于科研人员出国及外国专家来华，需有邀请函、审批表等材料
• 出版/文献/信息传播/知识产权事务费：用于出版、专利申请等，不得列支通用软件和通信费用
• 劳务费：用于科研人员和引进人才的劳务支出，发放标准控制在8000元/人月以内
• 专家咨询费：用于支付临时咨询专家费用，标准因形式而异，不得支付给项目管理人员
• 其他支出：用于非直接费用的其他支出，需与科研任务密切相关

间接费用

• 间接费用：包括现有仪器设备使用、管理费用、绩效支出等，总额不得超过专项经费的10%
• 绩效支出：不超过专项经费的5%，应结合科研人员实绩合理安排

6. 预算编报注意事项

• 直接费用除劳务费外无固定比例限制
• 自筹经费需真实配套并落实到位
• 项目组成员参加国际会议费用应列支于国际合作与交流费
• 严禁以测试化验加工费名义变相转拨经费
• 严禁在直接费用中列支间接费用内容

预算执行

1. 制度建设

• 承担单位需建立预算调整、执行、检查、资产等管理制度
• 严格执行国家和上海市相关制度规定

2. 专款专用

• 项目（课题）经费必须专款专用，不得用于罚款、捐款、赞助、投资等
• 专项经费与自筹经费需分别单独核算

3. 直接费用支出管理

• 设备费：需有合同、审批，严禁突击采购，变更需报批
• 材料费：需有合同、入库出库手续，严禁以购代耗
• 测试化验加工费：需签订合同、开具发票，不得用于分立子任务
• 燃料动力费：仅限于可单独计量的大型仪器设备运行费用
• 差旅费：需有审批表、报销单，严禁列支旅游费用
• 会议费：需有会议通知、参会人员信息，严禁铺张浪费
• 国际合作与交流费：需有邀请函、行程单，严格执行补助标准
• 出版/文献/信息传播/知识产权事务费：需有合同，严禁列支通用软件和通信费用
• 劳务费、专家咨询费：需有发放凭证，包含人员信息、工作内容、时间等
• 其他支出：需严格依照预算批复内容执行

4. 间接费用支出管理

• 间接费用需统一管理，不得突破核定金额
• 绩效支出应公开、公平、公正，不得用于有工资性收入人员的劳务费

5. 预算调整

• 预算总额调整需报市科委批准
• 设备费调整需按程序报批
• 预算调整须先报批后执行，不得擅自调整

6. 其他事项

• 项目（课题）撤销或终止时，需及时清理账目与资产，编制财务报告
• 项目（课题）完成后需及时申请验收，信用评价差的单位结余资金将被追回
• 项目（课题）可申请延期验收，但需提前3个月提出申请

监督检查与责任

1. 监督责任

• 市财政局、市科委：负责预算审核、经费拨付、监督检查、绩效评价
• 承担单位：需建立内部控制机制，认真行使经费管理职责，接受监督检查

2. 禁止行为

• 未单独核算经费
• 编报虚假预算、套取财政资金
• 截留、挤占、挪用经费
• 违反规定转拨、转移经费
• 擅自变更承担主体
• 提供虚假财务信息
• 虚假承诺配套资金
• 未按规定执行预算
• 随意调账、修改凭证、以表代账

3. 处罚措施

• 限期整改、通报批评、约谈法定代表人
• 不通过验收、停拨经费、终止项目
• 追回已拨经费、取消申报资格
• 构成犯罪的，依法追究刑事责任

办法衔接

• 自2016年起，项目（课题）经费管理统一执行《上海市科研计划专项经费管理办法》（沪财教[2015]95号）
• 2016年之前立项未验收的项目（课题），仍执行原预算劳务费比例和发放标准

总结

上海市科研计划经费管理办法是一套系统、规范、透明的科研经费管理体系，强调预算编制的科学性、执行的合规性、管理的统一性和监督的严肃性。通过制度建设、预算调整、责任落实和诚信管理，确保科研经费的合理使用，促进科技创新和成果转化。