普华永道-财务职能的未来：借IFRS_17强化竞争优势-2018.7-8页-4mb

2018年7月文档总结

核心内容概述

本文档探讨了2018年7月保险公司财务职能的未来发展，特别是在《国际财务报告准则第17号：保险合同》（IFRS 17）实施背景下，财务部门如何通过技术升级和流程优化，提升其战略价值和运营效率。文档强调了财务职能从传统的数据处理向更具分析性和前瞻性转变的必要性，并提出了通过人机协作构建“仿生型”财务职能的愿景。

主要观点

1. IFRS 17的重要性

• IFRS 17不仅是合规要求，更是推动财务职能变革的重要契机。
• 它将影响几乎所有利益相关者和职能部门，包括系统和流程的调整。
• 保险公司若能有效应对IFRS 17，将显著增强其竞争优势。

2. 财务职能的转型方向

• 提升分析能力：财务部门需具备更高的商业洞察力和实时数据分析能力，以支持决策。
• 利用非结构化数据：结合结构化与非结构化数据，提升分析的广度和深度。
• 实时数据处理：实现快速、准确的财务报表和业务绩效分析，满足不同层级的管理需求。
• 增强风险管控：通过数据治理和压力测试，更好地管理风险和不确定性。

3. 技术赋能财务职能

• 云计算：降低固定成本，实现可变成本结构，提升系统灵活性和可扩展性。
• 虚拟化：支持远程数据处理，提高运营效率。
• 区块链：提升数据透明度和安全性。
• 人工智能与机器学习：用于预测性分析，优化业务决策。
• 自动化流程：减少人工操作，提高处理速度和准确性。

4. 人机协作的必要性

• 财务职能应构建一体化的汇报/管理信息分析能力，涵盖财务、风险和运营。
• 自动化流程让财务专家能够专注于战略和关系维护。
• 人机协作不仅提升效率，也改善员工的工作体验，支持远程办公和灵活的数据获取。

关键信息

• 财务职能的愿景：财务部门应成为战略决策的有力支持，而非仅是合规和报告的执行者。
• 技术驱动变革：云计算、虚拟化、区块链和AI等技术是财务职能转型的关键工具。
• 数据治理与分析：通过共享数据源和自动化流程，提高数据质量和分析效率。
• 职业发展路径：强调轮岗和多样化发展，促进跨职能整合与人才成长。
• IFRS 17实施准备：CEO和CFO应确保数据范围、系统变革和技术决策与未来财务职能需求相匹配。

实施建议

为了最大化IFRS 17的投资价值，CFO应关注以下四个关键问题：

1. 是否拥有清晰的未来财务职能愿景？IFRS 17的投入是否有助于实现这一愿景？
2. IFRS 17相关数据范围和系统变革是否满足未来财务职能的需求？
3. 技术决策是否与数字化财务职能的发展方向一致？
4. 运营模式和流程的改进是否有助于构建“仿生型”财务职能？

结语

文档指出，IFRS 17为保险公司财务职能的升级提供了难得的机遇。通过技术应用、流程优化和人机协作，财务部门可以实现从后台支持到战略伙伴的转变，从而在激烈的市场竞争中脱颖而出。