2018年-普华永道全球_The_finance_function_of_the_future_IFRS_17_PwC_8页_5mb

2018年7月文档总结

核心内容

本文档探讨了保险行业未来财务职能的转型方向，特别是如何通过采用 IFRS 17（国际财务报告准则第17号）来提升财务分析能力，并构建一个更加智能化、高效化的“bionic finance function”（类人财务职能）。文档指出，IFRS 17 不仅是一项合规要求，更是推动财务职能变革的催化剂。

主要观点

1. 未来财务职能的愿景

• 财务职能应能够实时监控业务表现，并为利益相关者提供及时、可操作的洞察。
• 实现两日结账周期，并具备解释结果的能力。
• 通过数据分析识别盈利客户群体，引导销售策略，并预测市场波动的影响。
• 财务职能将成为战略决策的重要合作伙伴。

2. IFRS 17 的重要性

• IFRS 17 的实施将影响几乎所有利益相关者和职能部门，因此是推动变革的绝佳契机。
• 它促使保险公司从传统财务模式转向更加数据驱动的分析模式。
• 财务职能需要提升其分析能力，以更好地应对新标准带来的挑战。

3. 提升分析能力的关键

• 必须加快管理仪表盘的速度和复杂性，以支持实时分析。
• 业务用户应能够“自助式”分析数据，减少对财务、精算和IT团队的依赖。
• 需要结合结构化和非结构化数据，利用新技术（如机器学习、云计算、区块链）进行更深入的分析。
• 实时数据有助于增强风险管理和损失控制能力，从而降低整体索赔和运营成本。

4. 构建“类人财务职能”

• 财务、精算和风险管理职能应整合为一个统一的模型。
• 通过共享数据源和自动化流程，减少跨部门数据对齐的需求。
• 引入“Para”角色（如Para-精算师），以基本技能处理低价值数据和分析任务。
• 需要培养组织的变革能力，以确保转型顺利进行。
• 人机协作将成为未来财务职能的核心，使财务人员专注于战略和客户关系。

5. 技术对财务职能的影响

• 云计算和云原生财务应用将降低固定成本，实现可变成本结构。
• 自动化技术可用于前端到后端的交易处理，使成本接近于零。
• 机器学习和高级分析工具将增强财务职能的预测和决策能力。

关键信息

• 时间紧迫性：距离IFRS 17实施不到三年，许多公司已经开始实施。
• 建议行动：CFO应挑战团队回答四个关键问题，以确保财务职能转型的有效性。
  • 是否有清晰的未来财务职能愿景？IFRS 17投资是否有助于实现该愿景？
  • 是否已涵盖未来财务职能所需的所有数据和系统能力？
  • 技术决策是否与数字化财务职能的需求一致？
  • 是否正在现代化运营模式和流程，以实现人机协同的“类人财务职能”？

下一步行动

• 评估当前财务职能与未来愿景之间的差距。
• 确定哪些数据和系统需要改进以支持IFRS 17和未来分析需求。
• 选择合适的技术解决方案，如云计算、机器学习和区块链。
• 优化组织结构和人员配置，实现技能与任务的匹配。
• 推动变革管理，确保员工适应新工具和流程。

联系方式

• Stephen O'Hearn
  PwC Germany
  +49 89 380 06 9688
  stephen.t.ohearn@pwc.com

• Alex Bertolotti
  PwC UK
  +44 207 213 1253
  alex.bertolotti@pwc.com

• Richard de Haan
  PwC US
  +1 646 471 6491
  richard.dehaan@pwc.com

• Alwin Swales
  PwC UK
  +44 207 212 2032
  alwin.swales@pwc.com

• Ruud Sommerhalder
  PwC Hong Kong
  +852 5506 4004
  ruud.s.sommerhalder@hk.pwc.com

总结

文档强调，IFRS 17 是推动保险行业财务职能转型的催化剂，应被视为实现未来财务愿景的跳板。通过采用先进的数据分析技术、构建“类人财务职能”、优化组织结构和推动数字化转型，保险公司可以提升竞争力，实现更高效的运营和更精准的战略决策。