2021-08-09-上交所-合诚股份2021年1-6月财务报表审计报告_111页_9mb

合诚工程咨询集团股份有限公司2021年1-6月财务报表审计报告总结

核心内容概述

本报告为合诚工程咨询集团股份有限公司（以下简称“合诚股份”）2021年1-6月的合并及母公司财务报表审计报告，由北京京会兴会计师事务所出具。报告指出，财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了合诚股份的财务状况、经营成果及现金流量。审计工作依据中国注册会计师审计准则执行，审计师独立于合诚股份，并对财务报表整体不存在重大错报提供了合理保证。

主要观点

• 审计意见：审计师对财务报表出具了无保留意见，认为其在所有重大方面公允反映。
• 审计责任：审计师负责识别和评估重大错报风险，设计和实施审计程序，确保获取充分、适当的审计证据。
• 其他信息：审计师对年度报告中除财务报表外的其他信息进行了阅读，但不对其发表鉴证结论。

关键审计事项

1. 应收账款及合同资产的减值

   • 账面余额：截至2021年6月30日，合并财务报表中应收账款账面余额为880,233,905.08元，已计提坏账准备233,604,435.09元；合同资产账面余额为205,464,941.26元，已计提减值准备31,280,755.43元。
   • 审计应对：审计师评估了相关内部控制，检查了计提方法的合理性，执行了函证程序，关注了期后回款情况。

2. 商誉的减值

   • 账面余额：截至2021年6月30日，合并财务报表中商誉余额为109,992,370.56元。
   • 审计应对：审计师评价了减值测试方法的合理性和一致性，复核了资产组的预测未来收入和盈利状况，检查了现金流量预测及折现率的合理性，并验证了相关披露的充分性。

财务报表数据概览

合并资产负债表（2021年6月30日）

• 资产总计：1,397,581,880.06元
• 负债总计：460,091,658.71元
• 所有者权益总计：937,490,221.35元

母公司资产负债表（2021年6月30日）

• 资产总计：812,176,100.28元
• 负债总计：257,578,134.67元
• 所有者权益总计：554,597,965.61元

合并利润表（2021年1-6月）

• 营业总收入：347,314,848.15元
• 营业总成本：314,008,970.89元
• 净利润：22,365,048.56元
• 归属于母公司股东的净利润：19,361,210.54元
• 少数股东损益：3,003,838.02元

母公司利润表（2021年1-6月）

• 营业收入：67,149,253.60元
• 营业总成本：45,081,840.25元
• 净利润：2,142,765.37元
• 基本每股收益：0.0966元
• 稀释每股收益：0.0966元

合并现金流量表（2021年1-6月）

• 经营活动产生的现金流量净额：-46,379,404.42元
• 投资活动产生的现金流量净额：-8,353,752.51元
• 筹资活动产生的现金流量净额：-30,869,996.82元
• 现金及现金等价物净增加额：-85,603,153.75元
• 期末现金及现金等价物余额：114,718,594.00元

母公司现金流量表（2021年1-6月）

• 经营活动产生的现金流量净额：9,499,651.49元
• 投资活动产生的现金流量净额：11,655,526.07元
• 筹资活动产生的现金流量净额：-37,098,370.55元
• 现金及现金等价物净增加额：-85,603,153.75元
• 期末现金及现金等价物余额：114,718,594.00元

关键财务指标分析

• 净利润：2021年1-6月合并净利润为22,365,048.56元，同比增长约40%。
• 经营活动现金流：合并经营活动现金流净额为-46,379,404.42元，母公司为9,499,651.49元。
• 投资活动现金流：合并投资活动现金流净额为-8,353,752.51元，母公司为11,655,526.07元。
• 筹资活动现金流：合并筹资活动现金流净额为-30,869,996.82元，母公司为-37,098,370.55元。

总结

审计报告确认了合诚股份2021年1-6月财务报表的公允性，指出关键审计事项主要集中在应收账款及合同资产的减值、商誉的减值。审计师通过多项审计程序确保了财务报表的准确性与完整性。合并及母公司财务报表均显示公司资产、负债和所有者权益的变化情况，以及经营成果和现金流量的状况。总体来看，合诚股份在该期间实现了良好的经营业绩，但经营活动现金流为负，表明公司可能在运营过程中面临一定的资金压力。