2021中国企业财务智能化现状调查报告_77页_5mb

2021中国企业财务智能化现状调查报告总结

核心内容

本报告基于2021年对企业财务智能化现状的调查，分析了企业在财务信息化、智能财务建设、人工智能技术使用、财务管理模式、管理范围、服务内容、实现路径、管理系统应用及功能模块智能化程度等方面的现状与趋势。调查样本共1901份，经过筛选后，有效样本为1730份，涵盖不同行业、职位层次、学历、企业规模等各类企业财务人员。

主要观点与关键信息

1. 企业智能财务理念已广泛普及但建设进度与应用程度不均

• 超过60%的受访者认为财务信息处理方式至少要达到半自动化，40%以上认为全面自动化会普及。
• 财务智能化建设多为零散化、碎片化，缺乏系统性，组织协同和顶层设计仍需加强。
• 企业财务人员普遍认为，智能财务应覆盖业财管全流程，但目前在绩效、风控、经营预测等领域的应用仍较薄弱。

2. 智能财务建设注重会计科技的输出应用效果

• 智能财务提升企业内部与外部体验，支持企业战略发展和客户关系优化。
• 企业普遍重视智能财务对市场竞争力的提升，与“双循环”战略相呼应。

3. 组织协同是智能财务建设的重要组成部分

• 智能财务建设不仅涉及财务部门，也需跨部门协作，特别是营销、市场、战略和IT部门。
• 企业需要建立良好的协作机制，以实现智能财务的良性循环。

4. 财务智能化需要复合型人才

• 财务人员需具备信息技术能力，以适应智能化转型。
• 企业应加强培训，支持财务人员素质提升，尤其是线上工作能力。

5. 企业管理者支持是智能财务推进的关键

• 企业管理者对智能财务的价值认识和实施决心直接影响其推进效果。
• 企业高层需自上而下推动改革，确保战略落地与执行。

调查结果分析

（一）对所在企业财务信息化的熟悉程度

• 35%的受访者非常熟悉，50%比较熟悉，13%一般了解，1%基本不了解。
• 岗位中，“会计信息化”、“财会类综合管理”和“管理报告”岗位熟悉度最高，“外部审计”和“资产管理”岗位最低。
• 学历、职位层次、工作年限越高，熟悉度越高。
• 企业收入规模越大，熟悉度越高，但100亿元以上的企业无明显差异。
• 企业人员规模越大，熟悉度越高。

（二）财务信息的处理方式

• 39%认为需全面自动化，59%认为至少半自动化。
• 岗位中，“资产管理”和“投融资管理”岗位更倾向于全面自动化。
• 职位层次越高，越支持全面自动化。
• 学历和工作年限越高，越支持全面自动化。
• 行业中，“电力、热力、燃气及水生产和供应业”和“交通运输、仓储和邮政业”更支持全面自动化。
• 企业收入规模越大，越支持全面自动化，但100亿元以上的企业略有下降。
• 企业人员规模越大，越支持全面自动化。

（三）人工智能技术的使用

• 45%认为必须大量使用AI技术，33%认为部分使用即可，22%认为技术无所谓。
• 岗位中，“预算管理”和“管理报告”岗位支持AI使用比例最高。
• 职位层次越高，越支持AI大量使用。
• 学历越高，越支持AI大量使用。
• 工作时间越长，越支持AI大量使用。
• 行业中，“电力、热力、燃气及水生产和供应业”和“交通运输、仓储和邮政业”支持AI使用比例最高。
• 企业收入规模越大，支持AI使用比例越高。
• 企业人员规模越大，支持AI使用比例越高。
• 所有制中，“中外合资企业”和“国有企业”支持AI使用比例最高。
• 已建立共享中心的企业支持AI使用比例更高。

（四）最终的财务管理模式

• 85%认为将采用人机一体化协同管理模式，12%认为以人为主，3%认为机器将取代人类专家。
• 岗位中，“投融资管理”和“财务报告”岗位认为机器将取代人类专家比例最高。
• 职位层次越高，越支持人机一体化协同管理。
• 学历越高，越支持人机一体化协同管理。
• 工作时间越长，越支持人机一体化协同管理。
• 行业中，“住宿和餐饮业”认为机器将取代人类专家比例最高，但样本量最少。
• 企业收入规模和人员规模对管理模式无明显影响。
• 是否建立共享中心的企业中，已建立共享中心的更倾向于“计算机取代人类专家”。

（五）智能财务的管理范围

• 52%认为需全面覆盖业财管内容，35%认为必须包含财务会计和管理会计。
• 岗位中，“会计信息化”和“预算管理”岗位支持全面覆盖业财管内容比例最高。
• 职位层次越高，越支持全面覆盖业财管内容。
• 学历与管理范围无明显相关性。
• 工作时间越长，越支持全面覆盖业财管内容。
• 行业中，“采矿业”和“综合”行业支持全面覆盖业财管内容比例最高。
• 企业收入规模与管理范围无明显相关性。
• 企业人员规模越大，越支持全面覆盖业财管内容。
• 所有制中，“欧美外资企业”和“其他外资企业”支持全面覆盖业财管内容比例最高。

（六）智能财务提供的服务

• 81%认为智能财务提供标准化和个性化并重的服务。
• 岗位中，“财务分析”岗位更支持个性化服务，“成本管理”岗位更支持标准化服务。
• 职位层次与服务范围无明显相关性。
• 工作时间与服务范围无明显相关性。
• 行业中，“居民服务、修理和其他服务业”、“采矿业”和“金融业”更支持个性化服务。
• 企业收入规模与服务范围无明显相关性。
• 企业人员规模与服务范围无明显相关性。
• 所有制中，“其他外资企业”更支持个性化服务，“欧美外资企业”更支持标准化服务。
• 是否建立共享中心的企业中，已建立共享中心的更支持个性化服务。

（七）实现智能财务需要

• 89%认为需要管理和组织上的巨大变革，9%认为只需技术改变，2%认为只需理念改变。
• 岗位中，“预算管理”和“投融资管理”岗位支持变革比例最高。
• 职位层次越高，越支持变革。
• 学历越高，越支持变革。
• 工作时间与变革需求无明显相关性。
• 行业中，各行业普遍支持变革。
• 企业收入规模越小，变革需求越低。
• 企业人员规模越大，越支持变革。
• 所有制中，“中外合资企业”支持变革比例最高。

（八）企业已应用的管理信息系统

• 最常用的是财务信息系统（92%）、采购管理系统（56%）和库存管理系统（53%）。
• 平均应用4.11个管理系统。
• 行业中，制造业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、信息传输、软件和信息技术服务业应用管理系统较多。
• 企业收入规模越大，应用管理系统越多。
• 企业人员规模越大，应用管理系统越多。
• 所有制中，中外合资企业应用管理系统比例最高。
• 是否建立共享中心的企业中，已建立共享中心的平均应用管理系统数量更高。

所在企业财务信息系统中各功能模块的采用情况、智能化程度及提升迫切程度

1. 采用情况

• 采用率最高的是会计核算（3.69）、费用报销（3.21）、发票管理（3.09）。
• 采用率最低的是经营决策支持（2.24）。
• 变异系数最小的是会计核算（0.052），最大是风险管理（0.168）。
• 企业收入规模越大，平均采用的模块数越多。
• 企业人员规模越大，平均采用的模块数越多。
• 所有制中，国有企业采用率最高，其他外资企业次之。

2. 智能化程度

• 智能化程度最高的是会计核算（3.24）、费用报销（3.49）、银企互联（3.29）。
• 智能化程度最低的是投融资管理（2.34）、对标管理（2.26）。
• 变异系数最小的是会计核算（0.052），最大是风险管理（0.168）。
• 企业收入规模越大，智能化程度越高。
• 企业人员规模越大，智能化程度越高。
• 所有制中，国有企业智能化程度最高，其他外资企业次之。

3. 智能化提升迫切程度

• 急迫程度最高的是会计核算（3.83）、费用报销（3.73）、合同管理（3.73）。
• 急迫程度最低的是经营决策支持（2.18）。
• 变异系数最小的是会计核算（0.052），最大是风险管理（0.168）。
• 企业收入规模越大，智能化提升急迫程度越高。
• 企业人员规模越大，智能化提升急迫程度越高。
• 所有制中，国有企业急迫程度最高，其他外资企业次之。

结论与展望

• 企业财务智能化理念已普及，但建设进度和应用程度不均。
• 智能财务建设需加强组织协同与系统规划，提升智能化水平。
• 企业需重视复合型财务人才的培养，提升财务人员数字化能力。
• 企业管理者支持是智能财务推进的关键因素。
• 未来智能财务将更加注重人机协同，覆盖业财管全流程，提供标准化和个性化服务。
• 企业应加强财务信息系统的建设，提升各模块的智能化程度。