2021年中国智能财务应用现状调查报告_77页_5mb

2021中国企业财务智能化现状调查报告总结

核心内容概述

2021年，中国企业财务智能化在数字化转型背景下持续推进，但整体建设进度和应用程度仍存在不均衡现象。调查覆盖了1901份样本，经筛选后有效样本为1730份，涵盖财务管理人员、会计从业人员及行业相关人士。报告揭示了企业在财务信息化、人工智能技术应用、财务管理模式、管理信息系统应用、功能模块智能化程度及提升需求等方面的现状与趋势。

主要观点与关键信息

一、财务智能化理念普及但建设进度不均

• 财务人员普遍认为智能财务的重点在基础交易工作，缺乏对绩效、风控和经营预测的智能化考量。
• 超过60%的受访者认为财务信息处理至少需半自动化，40%以上认为全面自动化将成为趋势。
• 智能财务建设多为零散化、碎片化，缺乏系统性规划和统筹考虑。

二、智能财务建设注重会计科技的应用效果

• 智能财务的收益主要体现在流程标准化和自动化、提升市场竞争力。
• 企业关注内部与外部体验，以客户为中心，推动流程优化与体验提升，契合“双循环”战略。

三、组织协同是智能财务建设的重要前提

• 智能财务建设需管理和组织变革，尤其强调跨部门、跨业务的协同。
• 财务智能化不仅依赖财务部门，还需营销、市场、战略及IT等部门的协作。

四、复合型财务人员需求增加

• 财务人员需具备更高的技术素养和数字化能力，企业需加强培训与平台建设。
• 全球疫情推动线上业务发展，对财务人员的智能化能力提出更高要求。

五、企业管理者支持是推动智能财务的关键

• 大部分受访者认为，管理层对智能财务价值的认知和重视程度是关键因素。
• 企业高层的战略意识和执行决心影响智能财务转型的成效。

调查内容定义与对象分类

• 智能财务是一种人机协同的全流程管理模式，涵盖业务活动、财务会计及管理会计。
• 调查对象按学历、职位、岗位、所有制、是否建立共享中心等分类，以获取更全面的数据。

调查结果分析

一、财务信息化熟悉程度

• 35%的受访者非常熟悉，50%比较熟悉，13%一般了解，1%基本不了解。
• 熟悉程度与职位层次、学历、工作年限正相关。
• 企业收入规模大于10亿元时，熟悉程度提高；人员规模越大，熟悉程度越高。
• 外资企业（中外合资、其他外资）及已建立共享中心的企业熟悉程度较高。

二、财务信息处理方式

• 85%的受访者认为应实现人机一体化协同管理，12%认为以人为主，3%认为计算机将取代人类专家。
• 趋势显示，全面自动化需求增加，但仍未成为主流。
• 基层员工认为全面自动化的比重较低，而高级职位员工更倾向于全面自动化。

三、人工智能技术使用

• 45%认为需大量使用人工智能技术，33%部分使用即可，22%认为自动化即可。
• 岗位差异显著，预算管理和管理报告岗位更倾向于使用AI。
• 高学历、高工作年限、外资企业和已建立共享中心的受访者更支持AI的广泛应用。

四、财务管理模式

• 人机一体化协同管理成为主流（85%），以人为主（12%），计算机取代专家（3%）。
• 投资融资管理岗位对机器取代专家的认同度最高，但仅占8%。
• 高层管理岗位更倾向于人机协同，普通员工认同度较低。

五、智能财务管理范围

• 52%认为需全面覆盖业财管内容，35%认为应包含财务会计和管理会计，13%认为主要是财务会计。
• 会计信息化和预算管理岗位认为需全面覆盖业财管内容的比重最高。
• 企业收入规模和人员规模对管理范围影响不大，但外资企业和已建立共享中心的企业更倾向全面覆盖。

六、智能财务提供的服务

• 81%认为智能财务应提供标准化和个性化并重的服务，13%主要标准化，6%主要个性化。
• 财务分析岗位更倾向个性化服务，成本管理岗位更倾向标准化服务。
• 服务范围与职位层次、工作年限关系不大，但行业差异显著。

七、实现智能财务需要

• 89%认为需从管理和组织上进行变革，9%认为技术改变即可，2%认为理念改变即可。
• 技术改变需求略有上升，但理念和组织变革仍是核心。
• 预算管理和投融资管理岗位更强调管理和组织变革。

八、管理信息系统应用现状

• 财务信息系统使用率最高（92%），采购、库存系统次之。
• 平均应用4.11个管理系统，差异较大的为研发和客户关系管理系统。
• 制造业、电力行业、信息技术服务业使用系统数量最多，租赁和商务服务业最少。

九、财务信息系统各功能模块的采用情况、智能化程度及提升迫切性

• 采用率最高的是会计核算、费用报销、发票管理，最低的是对标管理。
• 智能化程度最高的是会计核算、费用报销、银企互联，最低的是投融资管理、对标管理。
• 提升迫切程度最高的是会计核算、费用报销、合同管理，最低的是经营决策支持。
• 会计核算智能化程度提升最显著，风险管理模块采用率和智能化程度差异最大。

样本描述与数据处理

• 调查覆盖了不同行业、规模、所有制和是否建立共享中心的企业。
• 有效样本1730份，数据经过筛选确保有效性。
• 使用变异系数衡量不同维度下的数据分布差异，用于分析企业间的智能化发展差异。

结论与展望

• 智能财务已广泛普及，但建设进度不均衡，部分企业仍处于初级阶段。
• 企业更倾向于人机协同管理，但全面自动化仍需时间。
• 未来智能财务的发展需依赖组织协同、技术变革和复合型人才的培养。
• 企业需加强管理层对智能财务的重视，推动全面自动化和智能化应用。
• 不同行业、规模和所有制企业在智能财务应用上有显著差异，需因地制宜推进。

图表与数据亮点

• 财务信息化熟悉程度与职位、学历、工作年限正相关。
• 人工智能技术使用需求在高学历、高工作年限、外资企业和已建立共享中心的受访者中更高。
• 人机一体化协同管理成为共识，但全面自动化仍需推动。
• 财务信息系统采用率和智能化程度存在显著行业差异。
• 会计核算模块是采用率、智能化程度和提升迫切性最高的模块。
• 企业人员规模和收入规模与系统采用率正相关，但影响有限。