2020中国企业财务智能化现状调查报告_43页_15mb

2020中国企业财务智能化现状调查报告总结

核心内容概述

本报告分析了2020年中国企业在财务智能化方面的应用现状、趋势及挑战。调查涉及1188份问卷，最终筛选出826份有效样本，涵盖企业财务管理者、会计从业人员及行业相关人士。通过多维度分析，报告揭示了企业在财务信息化、智能化程度、技术应用及未来管理模式等方面的现状与需求。

主要观点

1. 企业信息系统覆盖面较广
   企业普遍应用了财务信息系统、采购系统、库存系统等，为智能财务建设奠定了基础。

2. 信息技术应用广泛但程度较低
   企业已采用电子发票、移动互联网等技术，但对新技术如区块链、自然语言处理的采用意愿较低。

3. 财务系统智能化程度较低
   财务系统功能模块采用率高，但智能化程度普遍较低，尤其在风险管理、经营决策支持等模块。

4. 财务系统智能化提升需求迫切
   财务人员普遍认为智能化是财务转型的关键，尤其是会计核算、费用报销等模块。

5. 智能财务建设的关键是组织因素
   企业认为组织变革是推动智能财务建设的最重要因素，领导层的支持与重视程度影响显著。

6. 财务管理模式趋向人机协同
   大多数企业认为最终的财务管理模式是人机一体化协同管理，仅有少数认为计算机将取代人类专家。

7. 智能财务的管理范围需全面覆盖
   多数企业认为智能财务应覆盖业财管内容，且管理范围正逐步扩大。

8. 智能财务服务以标准化和个性化并重
   企业普遍认可智能财务应提供标准化和个性化的服务，且趋势保持稳定。

关键信息

财务信息的处理方式

• 95%的投票人认为财务信息的处理方式应实现自动化，其中34%支持全面自动化，65%支持至少半自动化。
• 信息技术岗位和财会类综合管理岗位对全面自动化需求最高，外部审计岗位最低。
• 高学历和工作年限较长的投票人更倾向于全面自动化。
• 企业收入规模越大，越支持全面自动化。

人工智能技术的使用

• 43%的投票人认为必须大量使用人工智能技术，44%认为部分使用即可。
• 内部审计和信息技术岗位认为人工智能使用范围最大。
• 企业收入规模越大，人工智能使用意愿越高。
• 国有企业和欧美外资企业更倾向于使用人工智能技术。

财务管理模式

• 92%的投票人支持人机一体化协同管理，5%认为以人为主，3%认为计算机将取代人类专家。
• 内部审计岗位认为机器将取代人类专家的比重最高（10%）。
• 高学历和高职位层次的投票人更倾向于认为人工智能将取代人类专家。

智能财务的管理范围

• 53%的投票人认为智能财务应全面覆盖业财管内容。
• 35%认为应包含财务会计和管理会计。
• 12%认为主要是财务会计。
• 内部审计和财会类综合管理岗位认为智能财务应全面覆盖业财管内容。
• 国有企业和欧美外资企业更支持全面覆盖。

智能财务提供的服务

• 81%认为智能财务应提供标准化和个性化服务。
• 投资融资和会计核算岗位更倾向于个性化服务。
• 高学历和高职位层次的投票人更支持个性化服务。
• 采矿业和卫生和社会工作行业更支持个性化服务。

实现智能财务需要

• 91%的投票人认为实现智能财务需要管理和组织上的巨大变革。
• 6%认为只需技术改变，3%认为只需理念变化。
• 财会类综合管理和财务分析岗位更支持管理和组织上的变革。

企业已应用的管理信息系统

• 财务信息系统应用率最高（94%），其次是采购系统（56%）和库存系统（51%）。
• 平均应用4.21个管理系统，较2019年有所增加。
• 制造业、电力、热力、燃气及水生产和供应业应用系统最多。
• 欧美外资企业应用系统数量最多（平均5.89个）。

财务信息系统功能模块采用情况

• 采用率最高的模块为会计核算（3.82）、费用报销（3.32）和银企互联（3.09）。
• 采用率最低的模块为经营决策支持（2.13）和风险管理（2.14）。
• 国有企业采用合同管理、资金管理、银企互联模块更多。
• 欧美外资企业采用发票管理、档案管理、合并报表等模块更多。

财务信息系统功能模块智能化程度

• 智能化程度最高的模块为会计核算（3.13）、费用报销（2.81）和银企互联（2.74）。
• 智能化程度最低的模块为经营决策支持（1.85）和风险管理（2.10）。
• 电力、热力、燃气及水生产和供应业、信息传输、软件和信息技术服务业、金融业智能化程度较高。
• 国有企业和欧美外资企业智能化程度较高。

财务信息系统功能模块智能化迫切程度

• 智能化迫切程度最高的模块为会计核算（3.81）、费用报销（3.71）和发票管理（3.66）。
• 智能化迫切程度最低的模块为信息披露（3.18）和经营决策支持（3.25）。
• 制造业、电力、热力、燃气及水生产和供应业等行业的模块智能化迫切程度较高。
• 已建立共享中心的企业智能化迫切程度普遍高于未建立共享中心的企业。

结构清晰总结

调查样本与方法

• 样本数量：共收到1188份问卷，筛选后有效样本为826份。
• 调查对象分类：按学历、工作年限、职位层次、岗位、单位类型、所有制、是否建立共享中心分类。
• 调查设计：包含26个问题，采用单选、多选、矩阵打分、矩阵量表等多种形式。

财务信息化熟悉程度

• 总体情况：多数人熟悉或比较熟悉企业财务信息化（33%非常熟悉，45%比较熟悉）。
• 岗位差异：信息技术和财会类综合管理岗位最熟悉，外部审计和投融资岗位最不熟悉。
• 职位层次：职位越高，越熟悉财务信息化。
• 学历：学历越高，越熟悉财务信息化。
• 工作年限：工作年限越长，越熟悉财务信息化。
• 企业收入规模：收入规模在50亿元以下的企业，收入越大越熟悉；100亿元以上的收入规模与熟悉程度无明显关联。
• 企业人员规模：人员规模越大，越熟悉财务信息化。
• 所有制：国有企业和其他外资企业最熟悉财务信息化。

财务信息处理方式

• 总体情况：多数人支持自动化处理，34%支持全面自动化，65%支持至少半自动化。
• 岗位差异：信息技术和财会类综合管理岗位支持全面自动化。
• 职位层次：职位越高，支持全面自动化的比重越高。
• 学历：学历越高，支持全面自动化的比重越高。
• 工作年限：工作时间越长，支持全面自动化的比重越高。
• 企业收入规模：收入规模越大，越支持全面自动化。
• 企业人员规模：人员规模越大，越支持全面自动化。
• 所有制：国有企业和其他外资企业更支持全面自动化。

人工智能技术使用

• 总体情况：43%认为必须大量使用人工智能技术，44%认为部分使用即可。
• 岗位差异：内部审计和信息技术岗位支持人工智能使用。
• 职位层次：职位层次差异不大。
• 学历：学历越高，支持人工智能使用越多。
• 工作年限：工作时间越长，支持人工智能使用越多。
• 行业：交通运输、仓储和邮政业、教育业支持人工智能使用最多。
• 企业收入规模：收入规模越大，支持人工智能使用越多。
• 企业人员规模：人员规模与人工智能使用无明显关联。
• 所有制：国有企业和其他外资企业更支持人工智能使用。

财务管理模式

• 总体情况：92%认为最终模式是人机一体化协同管理，5%认为以人为主，3%认为计算机将取代人类专家。
• 岗位差异：内部审计岗位支持计算机取代人类专家最多。
• 职位层次：职位越高，支持计算机取代人类专家的比重越高。
• 学历：学历越高，支持计算机取代人类专家的比重越高。
• 工作年限：工作时间越长，支持计算机取代人类专家的比重越高。
• 行业：交通运输、仓储和邮政业支持计算机取代人类专家最多。
• 企业收入规模：年收入100亿元以上的企业支持计算机取代人类专家最多。
• 企业人员规模：人员规模与管理模式无明显关联。
• 所有制：欧美外资企业支持计算机取代人类专家最多。

智能财务管理范围

• 总体情况：53%认为需全面覆盖业财管内容，35%认为必须包含财务会计和管理会计，12%认为主要是财务会计。
• 岗位差异：内部审计和财会类综合管理岗位认为需全面覆盖。
• 职位层次：中层管理岗位认为需全面覆盖最多。
• 学历：学历越高，认为管理范围越大。
• 工作年限：工作时间与管理范围无明显关联。
• 行业：电力、热力、燃气及水生产和供应业、综合行业支持全面覆盖。
• 企业收入规模：收入规模与管理范围无明显关联。
• 企业人员规模：人员规模与管理范围无明显关联。
• 所有制：欧美外资企业支持全面覆盖最多。

智能财务提供的服务

• 总体情况：81%认为应提供标准化和个性化服务，13%认为主要是标准化，6%认为主要是个性化。
• 岗位差异：投融资和会计核算岗位更支持个性化服务。
• 职位层次：职位越高，支持个性化服务的比重越高。
• 学历：学历越高，支持个性化服务的比重越高。
• 工作年限：工作时间与服务范围无明显关联。
• 行业：采矿业、卫生和社会工作行业更支持个性化服务。
• 企业收入规模：收入规模与服务范围无明显关联。
• 企业人员规模：人员规模与服务范围无明显关联。
• 所有制：欧美外资企业更支持标准化服务。

实现智能财务需要

• 总体情况：91%认为需要管理和组织上的巨大变革，6%认为只需技术改变，3%认为只需理念变化。
• 岗位差异：财会类综合管理和财务分析岗位更支持管理和组织上的变革。
• 职位层次：职位越高，支持变革的比重越高。
• 学历：学历越高，支持变革的比重越高。
• 工作年限：工作时间与变革需求无明显关联。
• 行业：制造业、电力、热力、燃气及水生产和供应业等行业的变革需求较高。
• 企业收入规模：收入规模与变革需求无明显关联。
• 企业人员规模：人员规模与变革需求无明显关联。
• 所有制：欧美外资企业更支持变革。

企业已应用的管理系统

• 总体情况：平均应用4.21个管理系统，较2019年有所增加。
• 行业差异：制造业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、信息传输、软件和信息技术服务业应用系统最多。
• 所有制差异：欧美外资企业应用系统最多（平均5.89个）。
• 是否建立共享中心：已建立共享中心的企业应用系统更多（平均5.53个）。

财务信息系统功能模块

• 采用情况：会计核算、费用报销、银企互联采用率最高。
• 智能化程度：会计核算、费用报销、银企互联智能化程度最高。
• 智能化迫切程度：会计核算、费用报销、发票管理智能化迫切程度最高。
• 行业差异：电力、热力、燃气及水生产和供应业、信息传输、软件和信息技术服务业、金融业智能化程度较高。
• 收入规模差异：收入规模越大，智能化程度越高。
• 人员规模差异：人员规模越大，智能化程度越高。
• 所有制差异：欧美外资企业智能化程度最高。

结论与展望

中国企业财务智能化正处于发展初期，虽然部分企业已实现单一或多个财务职能的智能化，但整体智能化程度仍较低。随着技术的快速发展和共享服务中心的成熟，企业对智能化的需求日益迫切。未来，智能财务的管理范围将逐步扩大，服务将更加标准化和个性化。然而，实现智能财务不仅需要技术上的革新，更需要组织、人员和制度上的系统性变革。