2021年中国智能财务应用现状调查报告-77页_8mb_8mb

2021中国企业财务智能化现状总结

核心内容

本报告基于2021年对1901份问卷的调查结果，分析了中国企业财务智能化的现状及趋势。报告指出，智能财务作为推动企业数字化转型的重要手段，正逐步普及，但在建设进度和应用程度上仍存在不均衡现象。企业普遍认识到智能财务在提升效率、支持决策等方面的重要性，但同时也面临组织协同、技术应用、人员转型等方面的挑战。

主要观点

• 智能财务理念已普及，但建设进度不均：超过60%的受访者认为财务信息处理方式至少要达到半自动化，40%以上认为全面自动化将未来普及。然而，多数企业仍主要关注基础交易，对绩效、风控和经营预测等智能化应用不足。
• 智能财务建设需组织与管理变革：89%的受访者认为实现智能财务需要管理和组织上的巨大变革，表明智能财务不仅是技术问题，更是系统性变革。
• 企业对智能财务的收益认知明确：多数企业管理者和财务人员认为智能财务能提升业务流程标准化和自动化，增强企业竞争力。
• 智能财务服务需标准化与个性化并重：81%的受访者认为智能财务应提供标准化与个性化并重的服务，其中“财务分析”岗位对个性化服务的需求最高。
• 财务人员需具备复合型能力：随着智能财务建设的推进，企业对财务人员的技术素养和数字化能力要求越来越高，尤其是疫情推动了线上业务的发展。
• 企业管理者支持至关重要：领导层对智能财务的价值认识和重视程度是推动其发展的重要因素。
• 智能财务的应用与行业特性相关：电力、热力、燃气及水生产和供应业、交通运输、仓储和邮政业等对人工智能技术的使用需求较高。

关键信息

一、调查概况

• 调查执行：上海国家会计学院会计信息调查中心联合多家企业及机构进行调查。
• 样本量：共收集1901份问卷，最终有效样本为1730份。
• 调查内容：涵盖财务信息化熟悉度、处理方式、人工智能技术使用、财务管理模式、管理范围、服务内容、实现需求、已应用管理系统、功能模块采用情况、智能化程度、提升迫切程度等。

二、财务信息化熟悉度

• 整体熟悉度：35%非常熟悉，50%比较熟悉，13%一般了解，1%基本不了解。
• 岗位差异：会计信息化、财会类综合管理、管理报告岗位熟悉度最高，外部审计和资产管理岗位最低。
• 职位层次：职位层次越高，熟悉度越高。
• 学历：学历越高，熟悉度越高。
• 工作时间：工作时间越长，熟悉度越高。
• 企业收入规模：收入规模越大，熟悉度越高。
• 企业人员规模：人员规模越大，熟悉度越高。
• 所有制：中外合资企业、国有企业和其他外资企业熟悉度最高。
• 是否建立共享中心：已建立共享中心的企业熟悉度更高。

三、财务信息处理方式

• 自动化需求：39%认为需全面自动化，59%认为至少半自动化，2%认为少部分自动化即可。
• 岗位差异：投融资管理岗位对全面自动化需求最高，成本管理和税务管理岗位最低。
• 职位层次：职位层次越高，全面自动化需求越高。
• 学历：学历越高，全面自动化需求越高。
• 工作时间：工作时间越长，全面自动化需求越高。
• 行业差异：电力、热力、燃气及水生产和供应业和交通运输、仓储和邮政业需求最高。
• 企业收入规模：收入规模越大，全面自动化需求越高。
• 企业人员规模：人员规模越大，全面自动化需求越高。
• 所有制：中外合资企业、国有企业和其他外资企业需求最高。
• 是否建立共享中心：已建立共享中心的企业需求更高。

四、人工智能技术的使用

• 使用需求：45%认为必须大量使用人工智能技术，33%认为部分使用即可，22%认为只要能自动化即可。
• 岗位差异：预算管理和管理报告岗位使用需求最高。
• 职位层次：职位层次越高，使用需求越高。
• 学历：学历越高，使用需求越高。
• 工作时间：工作时间越长，使用需求越高。
• 行业差异：电力、热力、燃气及水生产和供应业和交通运输、仓储和邮政业需求最高。
• 企业收入规模：100亿元以下企业收入规模越大，使用需求越高。
• 企业人员规模：人员规模越大，使用需求越高。
• 所有制：中外合资企业和国有企业使用需求最高。
• 是否建立共享中心：已建立共享中心的企业使用需求更高。

五、最终的财务管理模式

• 管理模式：85%认为是人机一体化协同管理，12%认为是以人为主，3%认为计算机将取代人类专家。
• 岗位差异：投融资管理岗位认为计算机将取代人类专家的比重最高。
• 职位层次：高层和中层管理岗位认为人机一体化协同管理的比重最高。
• 学历：学历越高，人机一体化协同管理需求越高。
• 工作时间：工作时间越长，人机一体化协同管理需求越高。
• 行业差异：住宿和餐饮业认为计算机将取代人类专家的比重最高。
• 企业收入规模：收入规模与管理模式选择关系不大。
• 企业人员规模：人员规模与管理模式选择关系不大。
• 所有制：所有制与管理模式选择关系不大。
• 是否建立共享中心：已建立共享中心的企业更倾向于“计算机取代人类专家”的模式。

六、智能财务的管理范围

• 管理范围：52%认为需全面覆盖业财管内容，35%认为必须包含财务会计和管理会计，13%认为主要是财务会计。
• 岗位差异：会计信息化和预算管理岗位认为需全面覆盖业财管内容的比重最高。
• 职位层次：高层管理岗位认为需全面覆盖业财管内容的比重最高。
• 学历：学历与管理范围关系不大。
• 工作时间：工作时间越长，管理范围越广。
• 行业差异：采矿业和综合行业认为需全面覆盖业财管内容的比重最高。
• 企业收入规模：收入规模与管理范围关系不大。
• 企业人员规模：人员规模越大，管理范围越广。
• 所有制：欧美外资企业认为需全面覆盖业财管内容的比重最高。
• 是否建立共享中心：已建立共享中心的企业管理范围更广。

七、智能财务提供的服务

• 服务类型：81%认为标准化和个性化并重，13%认为主要提供标准化服务，6%认为主要提供个性化服务。
• 岗位差异：财务分析岗位对个性化服务需求最高，成本管理岗位对标准化服务需求最高。
• 职位层次：职位层次与服务范围关系不大。
• 工作时间：工作时间与服务范围关系不大。
• 行业差异：居民服务、修理和其他服务业、采矿业、金融业对个性化服务需求较高。
• 企业收入规模：收入规模与服务类型关系不大。
• 企业人员规模：人员规模与服务类型关系不大。
• 所有制：其他外资企业对个性化服务需求较高，欧美外资企业对标准化服务需求较高。
• 是否建立共享中心：已建立共享中心的企业对个性化服务需求更高。

八、企业已应用的管理信息系统

• 应用情况：财务信息系统应用最广（92%），其次是采购管理系统（56%）和库存管理系统（53%）。
• 行业差异：制造业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、信息传输、软件和信息技术服务业应用系统最多。
• 收入规模：收入规模越大，应用系统越多。
• 人员规模：人员规模越大，应用系统越多。
• 所有制：中外合资企业应用系统最多。
• 是否建立共享中心：已建立共享中心的企业应用系统更多。

九、财务信息系统各功能模块的采用情况、智能化程度及提升迫切程度

• 采用情况：会计核算、费用报销、发票管理采用率最高，投融资管理和对标管理采用率最低。
• 智能化程度：会计核算、费用报销、银企互联智能化程度最高，投融资管理和对标管理智能化程度最低。
• 提升迫切程度：会计核算、费用报销、合同管理提升迫切程度最高，投融资管理和对标管理最低。
• 行业差异：会计核算模块采用差异最小，风险管理模块差异最大。
• 收入规模：收入规模越大，采用率越高，银企互联模块差异最大。
• 人员规模：人员规模越大，采用率越高，银企互联模块差异最大。
• 所有制：国有企业采用合同管理、费用报销、会计核算等模块比例较高，其他外资企业采用发票管理、档案管理等模块比例较高。

结论与展望

智能财务已成为推动企业数字化转型的重要手段，但其建设仍面临诸多挑战，包括组织协同、技术应用、人员转型等。未来，随着技术的不断发展和企业对智能财务重视程度的提高，智能财务将在更多领域得到应用，提升企业的整体运营效率和竞争力。