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报告摘要

总结：EBA/CP/2019/04 - 贷款发放与监控指南草案

核心内容

EBA（欧洲银行管理局）发布了一份咨询文件，旨在制定关于贷款发放与监控的指南草案，以响应欧盟理事会2017年7月发布的《应对高非 performing exposures（NPL）水平行动计划》。该指南草案的目标是提高金融机构在贷款发放和监控方面的实践和治理安排，确保其具备稳健和审慎的信用风险管理标准，同时保障消费者权益。

主要观点

目标：确保新发放的贷款具有高质量信用，提升欧盟金融体系的稳定性和韧性。
适用范围：适用于所有信用发放流程及信用设施的生命周期，但不包括债务证券。
治理框架：指南基于《CRD IV》第74(1)条和《EBA内部治理指南》的要求，强调机构内部治理、风险管理与控制机制。
信用评估：涵盖消费者和专业借款人，要求收集和验证信息，确保信用评估的全面性和准确性。
风险定价：强调基于风险的定价机制，要求金融机构考虑最低风险要素。
资产估值：对不动产和动产担保进行估值要求，包括独立评估师的职责及使用统计模型进行估值和再估值。
持续监控：要求建立持续的信用风险监控框架，包括早期预警指标和压力测试。
绿色金融：引入绿色贷款维度，要求机构考虑环境因素和相关风险。
比例性原则：在不同章节中，比例性原则的应用有所不同，以确保监管要求与机构规模、复杂度和风险水平相适应。
消费者保护：消费者信用评估要求不得受比例性原则限制，必须全面执行。

关键信息

指南结构

指南分为五个主要部分，具体如下：

合规与报告义务
- 指南基于《欧盟条例（EU）第1093/2010号》第16条发布，要求监管机构和金融机构努力遵守。
- 监管机构需在特定截止日期前通知EBA其是否遵守指南，否则视为不合规。
主题、适用范围与定义
- 指南涵盖信用发放和监控的内部治理、风险管理和信用评估。
- 明确了“商业房地产（CRE）”和“商业房地产贷款”的定义，强调其与住宅房地产的区别。
实施要求
- 实施指南时应考虑机构的规模、性质和复杂性，应用比例性原则。
- 消费者信用评估要求不受比例性原则限制，必须全面执行。
信用授予与监控的治理要求
- 强调信用风险治理和文化，明确管理层职责。
- 要求制定信用风险容忍度、策略和限额。
- 信用风险政策和程序应包括反洗钱、反恐融资、技术驱动创新、绿色贷款及数据基础设施。
信用决策与贷款协议
- 强调信用决策的独立性，设立例外和升级程序。
- 要求对关联方贷款进行特别关注。
贷款发放流程
- 包括信息收集与验证、借款人信用评估、信用决策与贷款协议。
- 针对消费者和专业借款人分别设定要求，涵盖抵押和非抵押贷款。
不动产与动产资产估值
- 明确了在贷款发放时及整个生命周期内对担保资产的估值要求。
- 强调独立评估师的角色，要求其独立性及使用统计模型进行估值和再估值。
监控框架
- 要求建立持续的信用风险监控机制，包括定期信用审查、担保条款监控、压力测试和早期预警指标。
- 与EBA关于非 performing 和 forbore 贷款的管理指南相衔接。