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总结：Premia ETF Series 2024年度报告

核心内容

Premia ETF Series 包含多个子基金，均为跟踪特定指数的交易所交易基金（ETF），在港交所上市。每个子基金的目标是提供与所跟踪指数表现相符的投资回报（扣除费用和支出前）。以下为各子基金的详细信息：

子基金列表及代码

各子基金关键信息

1. Premia CSI Caixin China Bedrock Economy ETF

• 投资目标：跟踪 CSI Caixin Rayliant Bedrock Economy Index，包含约300只A股，基于经济规模、财务状况和低风险特征选择。
• NAV：RMB8.1048（截至2024年12月31日）
• 总规模：约RMB295.8百万
• 表现：
  • 2024年1月1日至12月31日：20.46%
  • 自成立以来：32.63%
• 跟踪误差：年化约78个基点
• 费用影响：主要差异来源于费用、支出及证券权重偏差。

2. Premia CSI Caixin China New Economy ETF

• 投资目标：跟踪 CSI Caixin Rayliant New Economic Engine Index，包含约300只A股，基于非固定资产规模、财务状况和增长特征选择。
• NAV：RMB6.9331（截至2024年12月31日）
• 总规模：约RMB540.8百万
• 表现：
  • 2024年1月1日至12月31日：5.87%
  • 自成立以来：-0.96%
• 跟踪误差：年化约93个基点
• 费用影响：主要差异来源于费用、支出及证券权重偏差。

3. Premia Asia Innovative Technology and Metaverse Theme ETF

• 投资目标：跟踪 Premia FactSet Asia Metaverse and Innovative Technology Index，涵盖50家亚洲领先企业，涉及数字转型、医疗健康和机器人自动化等新兴领域。
• NAV：USD11.1914（截至2024年12月31日）
• 总规模：约USD3.4百万
• 表现：
  • 2024年1月1日至12月31日：7.10%
  • 自成立以来：11.91%
• 跟踪误差：年化约71个基点
• 费用影响：主要差异来源于费用、支出、汇率及证券权重偏差。

4. Premia Dow Jones Emerging ASEAN Titans 100 ETF

• 投资目标：跟踪 Dow Jones Emerging ASEAN Titans 100 Index，包含印尼、马来西亚、菲律宾、泰国和越南的100只市值最大的公司。
• NAV：USD8.8674（截至2024年12月31日）
• 总规模：约USD62.1百万
• 表现：
  • 2024年1月1日至12月31日：4.89%
  • 自成立以来：-0.42%
• 跟踪误差：年化约97个基点
• 费用影响：主要差异来源于费用、支出、汇率及证券权重偏差。

5. Premia Vietnam ETF

• 投资目标：跟踪 S&P Vietnam Core Index。
• NAV：USD7.1802（截至2024年12月31日）
• 总规模：约USD4.6百万
• 表现：
  • 2024年1月1日至12月31日：-8.21%
  • 自成立以来：-28.20%
• 跟踪误差：年化约138个基点
• 费用影响：主要差异来源于费用、支出、汇率及证券权重偏差。

6. Premia US Treasury Floating Rate ETF

• 投资目标：跟踪 Bloomberg US Treasury Floating Rate Bond Index。
• Distributing Unit Class：
  • NAV：USD505.4518（截至2024年12月31日）
  • 总规模：约USD3.5百万
  • 表现：
    • 2024年1月1日至12月31日：5.33%
    • 自成立以来：14.45%
  • 跟踪误差：年化约46个基点
• Accumulating Unit Class：
  • NAV：USD572.2720（截至2024年12月31日）
  • 总规模：约USD1.7百万
  • 表现：
    • 2024年1月1日至12月31日：5.33%
    • 自成立以来：14.07%
  • 跟踪误差：年化约47个基点
• 费用影响：主要差异来源于费用、支出及证券权重偏差。

7. Premia China Treasury and Policy Bank Bond Long Duration ETF

• 投资目标：跟踪 ICE 10+ Year China Government & Policy Bank Index。
• Unhedged Unit Class：
  • NAV：RMB133.0012（截至2024年12月31日）
  • 总规模：约RMB425.6百万
  • 表现：
    • 2024年1月1日至12月31日：18.99%
    • 自成立以来：47.04%
  • 跟踪误差：年化约102个基点
• Hedged Unit Class：
  • NAV：RMB141.3205（截至2024年12月31日）
  • 总规模：约RMB727.8百万
  • 表现：
    • 2024年1月1日至12月31日：26.22%
    • 自成立以来：50.42%
  • 跟踪误差：年化约573个基点
• 费用影响：主要差异来源于费用、支出、汇率及证券权重偏差。

8. Premia China USD Property Bond ETF

• 投资目标：跟踪 ICE 1-5 Year USD China Senior Real Estate Corporate Constrained Index。
• NAV：USD13.0863（截至2024年12月31日）
• 总规模：约USD12.6百万
• 表现：
  • 2024年1月1日至12月31日：36.97%
  • 自成立以来：-65.08%
• 跟踪误差：年化约1308个基点
• 费用影响：主要差异来源于费用、支出及证券权重偏差。

9. Premia China STAR50 ETF

• 投资目标：跟踪 SSE Science and Technology Innovation Board 50 Net Total Return Index。
• NAV：RMB6.1158（截至2024年12月31日）
• 总规模：约RMB216.5百万
• 表现：
  • 2024年1月1日至12月31日：14.12%
  • 自成立以来：-38.84%
• 跟踪误差：年化约52个基点
• 费用影响：主要差异来源于费用、支出及证券权重偏差。

管理与责任

管理人职责

• 准备符合国际财务报告准则（IFRS）的财务报表；
• 选择并一致应用适当的会计政策；
• 做出谨慎合理的判断和估计；
• 管理子基金并采取合理措施防止欺诈和其他不正当行为。

受托人职责

• 确保子基金在所有重大方面按照信托契约管理；
• 确保投资和借贷权力的合规；
• 保存足够的会计及其他记录；
• 保护子基金资产及相关权利；
• 在管理人未能按信托契约管理时，向单位持有人报告。

审计意见

• 审计机构：独立审计机构根据国际审计准则（ISAs）进行审计；
• 审计结论：财务报表真实、公允地反映了各子基金在2024年12月31日的财务状况及当年的财务交易和现金流；
• 独立性：审计机构与各子基金无利益冲突，符合国际会计师职业道德准则。

总结

各子基金均以跟踪特定指数为目标，但实际表现受费用、支出、汇率及证券权重偏差影响。管理人与受托人职责明确，审计机构确认财务报表符合IFRS标准。整体来看，部分子基金表现优于指数，部分则表现较差，反映出市场波动及管理因素对ETF表现的影响。