2025-07-31-港交所-ＧＸ中国政银债券_ＧＸ亚洲绿债_ＦＧＸ原油_ＧＸ亚太高股息率_ＧＸ亚洲绿债－Ｒ_年度财务报告页_84页_1mb

Global X ETF Series II 年度报告摘要（截至2025年3月31日）

1. 经营者报告与审计意见

• 经营报告：香港中银机构信托服务（亚洲）有限公司（托管人）确认管理层（Mirae Asset Global Investments）在法律和财务方面均合规管理信托计划。
• 审计报告：由毕马威会计师事务所出具的审计意见，确认各子基金财务报表符合国际财务报告准则，真实反映其财务状况。

2. 子基金财务数据摘要

3. 各子基金投资策略与风险

3.1 S&P原油期货增强ETF (HK$)

• 投资目标：追踪S&P GSCI原油增强指数表现。
• 主要投资：WTI原油期货合约（占27.99%），货币市场工具（占21.30%）。
• 风险：原油价格波动导致的市场风险。

3.2 亚太高息收益ETF (USD)

• 投资目标：追踪Solactive亚太高息收益指数。
• 底层资产：股票投资，集中于亚太地区（95.92%）。
• 风险：个股选择以及地区性市场波动风险。

3.3 绿色债券ETF (USD)

• 投资目标：追踪Bloomberg MSCI亚洲（日本除外）美元绿色债券指数。
• 底层资产：绿色债券（98.37%）。
• 风险：利率变动及债券发行人信用风险。

3.4 中国政策银行债券ETF (RMB)

• 投资目标：追踪FTSE中国政策性银行债券指数。
• 底层资产：政策性银行债券（94.23%）。
• 风险：中国债券市场政策风险及汇率风险。

4. 重要业务量数据

• S&P原油期货ETF：单位发行1,250,000单位，赎回4,000,000单位。
• 亚太高息收益ETF：发行50,000单位，赎回240,000单位。
• 各基金均存在显著的资金流动活动。

5. 重要会计政策与控制措施

• 遵循国际财务报告准则（IFRS），详细披露了金融工具分类、公允价值评估、风险管理等。
• 管理层建立了完善的内部控制机制，财务活动透明。

6. 现金流与投资组合

• 所有子基金现金流动性强，资金占比超过95%。
• 投资组合按跟踪指数调整频次高，包括定期赎回及新购金融资产。
• 各基金现金等价物充足，平均现金及现金等价物占总资产比例约80%。

7. 其他披露

• 分代费率稳定，无重大改变。
• 披露了ESG相关信息，在投资过程中重视环境与可持续发展议题。

总结

报告呈现了四个子基金各自独特的投资特点，多数基金在2025年面临走势分化，主要受市场环境和区域经济波动影响。投资者在决定重点领域时，需重视基金的透明度和风险管理。