2023-11-30-港交所-ＧＸ中国政银债券_ＧＸ亚洲绿债_ＦＧＸ原油_ＧＸ亚太高股息率_ＧＸ亚洲绿债－Ｒ_中期报告_51页_668kb

详细总结：GLOBAL X ETF SERIES II 期中财务报表（截至2023年9月30日）

核心内容概述

GLOBAL X ETF SERIES II 是一个由 Mirae Asset Global Investments (Hong Kong) Limited（管理人）和 HSBC Institutional Trust Services (Asia) Limited（受托人）共同管理的伞型信托基金。该基金下设四个子基金，分别为：

• Global X S&P Crude Oil Futures Enhanced ER ETF
• Global X Asia Pacific High Dividend Yield ETF
• Global X Bloomberg MSCI Asia ex Japan Green Bond ETF
• Global X FTSE China Policy Bank Bond ETF

这些期中财务报表涵盖截至 2023 年 9 月 30 日的六个月期间，包含资产负债表、利润表、净资产变动表、现金流量表及附注等。

主要观点

1. 资产负债表（截至2023年9月30日）

• Global X S&P Crude Oil Futures Enhanced ER ETF 的净资产在 2023 年 9 月 30 日为 47,871,193 HK$，较 2023 年 3 月 31 日的 48,623,953 HK$ 下降。
• Global X Asia Pacific High Dividend Yield ETF 的净资产在 2023 年 9 月 30 日为 4,788,579 US$，较 2023 年 3 月 31 日的 5,284,357 US$ 下降。
• Global X Bloomberg MSCI Asia ex Japan Green Bond ETF 的净资产在 2023 年 9 月 30 日为 12,064,936 US$，较 2023 年 3 月 31 日的 13,022,565 US$ 下降。
• Global X FTSE China Policy Bank Bond ETF 的净资产在 2023 年 9 月 30 日为 15,198,384 RMB，较 2023 年 3 月 31 日的 15,281,878 RMB 略有下降。

2. 利润表（2023 年 1 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日）

• Global X S&P Crude Oil Futures Enhanced ER ETF 报告期内实现净利润 6,992,981 HK$，而 Global X Asia Pacific High Dividend Yield ETF 出现亏损 5,211,067 HK$。
• Global X Bloomberg MSCI Asia ex Japan Green Bond ETF 实现净利润 487,100 US$，Global X FTSE China Policy Bank Bond ETF 实现净利润 642,821 RMB。

3. 净资产变动表

• Global X S&P Crude Oil Futures Enhanced ER ETF 的净资产在期内减少了 22,139,250 HK$，主要由于单位赎回。
• Global X Asia Pacific High Dividend Yield ETF 的净资产在期内减少了 13,468,300 HK$。
• Global X Bloomberg MSCI Asia ex Japan Green Bond ETF 的净资产在期内减少了 17,454,284 US$。
• Global X FTSE China Policy Bank Bond ETF 的净资产在期内减少了 350,034 RMB。

4. 现金流量表

• Global X S&P Crude Oil Futures Enhanced ER ETF 在期内现金净流出为 13,523,616 HK$，期末现金及现金等价物为 38,308,950 HK$。
• Global X Asia Pacific High Dividend Yield ETF 在期内现金净流出为 17,728,965 HK$，期末现金及现金等价物为 35,550,357 HK$。
• Global X Bloomberg MSCI Asia ex Japan Green Bond ETF 在期内现金净流出为 32,108 US$，期末现金及现金等价物为 81,785 US$。
• Global X FTSE China Policy Bank Bond ETF 在期内现金净流出为 100,199 RMB，期末现金及现金等价物为 214,100 RMB。

5. 财务报表附注要点

• 会计政策：财务报表依据 IFRSs 编制，采用历史成本原则，对金融资产和负债按公允价值计量。
• 金融工具分类：金融资产和负债分为“按公允价值通过损益计量”（FVPL）和“按摊余成本计量”两类。
• 金融资产：按业务模式和合同现金流量特征分类，若合同现金流量为 SPPI（本金和利息），则按摊余成本计量；否则按 FVPL 计量。
• 金融负债：若为交易性，按 FVPL 计量；其他按摊余成本计量。
• 财务报表未审计：财务报表为简化的期中报表，未审计，不包含年度报表的所有信息和披露。

关键信息

• 财务数据：各子基金的资产、负债和净资产均以 HK$、US$ 和 RMB 表示，部分数据为估算。
• 单位变动：期内有单位赎回，导致净资产下降。
• 利润与损失：部分子基金出现亏损，部分盈利。
• 现金流量：各子基金在期内均有现金净流出，但金额不一。
• 会计政策：财务报表依据 IFRSs 编制，且未受到 2023 年 4 月 1 日起生效的新会计标准的重大影响。
• 信息披露：财务报表附注提供了详细的会计政策、金融工具分类及相关披露。

总结

GLOBAL X ETF SERIES II 期中财务报表显示，各子基金在 2023 年上半年的财务状况和经营表现各有不同。部分子基金实现了盈利，而另一些则出现了亏损，主要由于单位赎回和市场波动。财务报表基于 IFRSs 编制，采用历史成本原则，对金融资产和负债进行分类和计量，部分数据为估算。报表未审计，且不包含年度报表的所有信息和披露。