2018年-德勤中国_通晓尖峰新锐助力互联攀升_32页_1mb

Making Another Century of Impact - 详细总结

核心内容

本报告由德勤发布，旨在分析电信行业最新动态及发展趋势，涵盖中国三大运营商运营数据、智能手机发展、数字化转型对风险管理的影响，以及近期与财务报告和监管事务相关的更新。报告为电信行业高级管理层和资深人士提供洞见，帮助其把握机遇、应对挑战。

主要观点

中国三大电信运营商运营与财务分析

• 2016年以来的4G市场竞争：随着移动用户市场趋于饱和，三大运营商积极进行4G用户迁移，推动用户结构优化。
• 用户增长数据：
  • 截至2017年11月，中国移动移动用户达8.84亿户，净增3,505万户；4G用户达6.34亿户，净增9,886万户。
  • 中国联通总移动用户2.81亿户，净增1,752万户；4G用户达1.70亿户，净增6,589万户。
  • 中国电信移动用户达2.48亿户，净增3,284万户；4G用户达1.77亿户，净增2,412万户。
• 固网宽带用户增长：
  • 中国移动有线宽带用户达11,014万户，中国联通达7,750万户，中国电信达13,287万户。
  • 中国移动的有线宽带用户增长远超其他两家，已对中国电信构成一定压力。
• 5G发展：
  • 2017年11月，工信部公布5G频段，标志着5G进入产业化阶段。
  • 中国移动在5G布局上领先，已建成全球最大LT-EFDD网络。
  • 三大运营商预计在2018年开始5G实验网，2019年规模试商用，2020年正式商用，资本投资将达万亿级。
• 财务表现：
  • 2017年前三季度，三大运营商通信服务收入均实现增长，其中移动通信业务收入占比超过70%。
  • 中国移动和中国联通盈利能力显著提升，中国电信的净利润也保持稳健增长。

智能手机的发展

• 智能手机的主导地位：智能手机已成为消费者的刚性需求，相较其他数字产品，具有更高的使用频率和购买意愿。
• 手机更换意愿：66%的消费者在未来一年内有更换手机的意愿，其中32%计划在半年内更换。
• 渠道变化：2016年线上渠道首次超越线下，2017年线下渠道反超线上，反映出消费者对产品体验和品牌重视度的提升。
• 应用生态：智能手机应用数量众多，但同质化严重，手机内存空间成为用户不安装更多应用的主要原因。差异化和创新是应用发展的关键。
• 游戏市场：智能手机已成为游戏玩家首选设备，由于其便携性、性能提升及现象级游戏的推动，游戏市场持续扩张。

数字化与企业风险管理

• 数字化转型趋势：数字化是不可逆转的趋势，企业需通过数字化手段实现业务流程的优化与创新。
• 风险管理的数字化：数字化技术可提升风险管理的深度和广度，通过数据分析、机器学习等技术实现风险识别、预警与控制。
• 关键要素：
  • 数据洞察：通过大数据分析和机器学习技术提升风险识别能力。
  • 互联互通：增强与客户、员工、监管机构等的互动。
  • 数字技术：包括RPA、OCR等技术提升风险处理效率。
  • 客户体验创新：通过交互式设计提升用户参与度。
• 风险治理：企业需在数字化技术应用的全生命周期进行风险管理，包括数据筛选、算法设计、模型训练等环节。

财务报告与监管事务更新

• 国际财务报告准则（IFRS）：
  • IFRS 8和IAS 34的修订，包括对经营分部、中期财务报告的澄清。
  • IFRIC 23关于所得税不确定性的会计处理，强调了对税务机关审查假设的考虑。
  • IFRS 9的修订，涉及特定可提前偿付金融资产的分类。
• 中国会计准则（PRC GAAP）：
  • 金融工具相关会计准则修订，包括ASBE 22、23、24、37，统一了收入、资产减值、政府补助等会计处理。
  • 《政府会计准则第5号——公共基础设施》发布，规范了公共基础设施的会计处理。
• 监管事务：
  • 深圳证券交易所发布两项创业板行业信息披露指引，规范LED和医疗器械行业。
  • 中国证监会发布会计监管风险提示，关注轻资产类公司收益法评估。
  • 香港联交所就设立创新板和检讨创业板征求市场意见，旨在拓宽上市渠道。
  • 香港联交所发布审阅报告，强调财务披露的透明性、准确性与一致性。

关键信息

中国三大运营商

• 中国移动：用户数增长最快，4G用户数最多，有线宽带用户增长迅速。
• 中国联通：通过混合所有制改革获得资金支持，与互联网公司合作，推动云计算与大数据发展。
• 中国电信：拥有最大的固网宽带用户数，NB-IoT网络建设领先，推动5G发展。

智能手机市场

• 智能手机在用户心中具有不可替代的地位。
• 消费者更换意愿高，线上与线下渠道交替主导。
• 社交应用、游戏应用在用户使用中占据主导地位。

数字化风险管理

• 风险管理需结合数据洞察和体验创新，提升业务与风险管理的融合性。
• 数字化技术与互联互通是风险管理的关键要素。
• 企业需关注算法、数据安全等数字化带来的新风险。

财务报告与监管更新

• IFRS 8和IAS 34的修订提升了财务报告的透明度和准确性。
• 中国证监会与联交所加强了对上市公司财务披露和估值的监管。
• 新会计准则的实施为财务报告提供更清晰的框架，企业需提前适应。

德勤电信行业团队联系方式

• 林国恩：+86 10 8520 7126 | talam@deloitte.com.cn
• 胡新春：+86 23 8823 1298 | tonyhu@deloitte.com.cn
• 张宝云：+86 10 8520 7502 | paubzhang@deloitte.com.cn
• 叶勤华：+86 10 8512 5124 | jiip@deloitte.com.cn
• 程中：+86 10 8520 7842 | zhongcheng@deloitte.com.cn
• 何铮：+86 21 6141 1507 | zhhe@deloitte.com.cn
• 周锦昌：+86 10 8520 7102 | wilchou@deloitte.com.cn
• 叶伟文：+852 2852 1618 | patyip@deloitte.com.hk
• 王佳：+86 10 8512 4077 | jesywang@deloitte.com.cn
• 茆广勤：+86 10 8520 7558 | gmao@deloitte.com.cn
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• 侯珀：+86 (21) 2316 6592 | pohou@deloitte.com.cn

总结

本报告全面分析了中国三大电信运营商在2017年的运营与财务表现，强调了4G与5G发展、固网宽带竞争、智能手机市场动态以及数字化转型对风险管理的影响。同时，涵盖了近期财务报告、监管事务及税务政策的更新，提供了对国际与国内会计准则变化的详细解读。德勤通过该报告为电信行业提供战略洞察和专业建议，助力企业应对市场变化和政策调整。