2025-04-30-港交所-华夏比特币_华夏以太币_华夏比特币－Ｕ_华夏以太币－Ｕ_华夏比特币－Ｒ_华夏以太币－Ｒ_2024_年度报告_45页_628kb
报告摘要
中国AMC SELECT OFC 年度报告总结（截至2024年12月31日）
公司概况
- 公司名称：ChinaAMC SELECT OFC
- 公司性质：香港公开伞形开放式基金公司，具有可变资本、有限责任及子基金间责任隔离
- 法律依据：根据《证券及期货条例》（第571章）第104条授权
- 成立日期：2024年4月16日
- 子公司基金：ChinaAMC Bitcoin ETF 和 ChinaAMC Ether ETF
- 股票代码：
- HKD: 03042
- RMB: 83042
- USD: 09042
- ChinaAMC Ether ETF:
- HKD: 03046
- RMB: 83046
- USD: 09046
子基金概况
ChinaAMC Bitcoin ETF
- 基金性质：被动管理的ETF，追踪CME CF比特币参考利率（APAC变种）
- 投资目标：提供与比特币表现相符的投资回报
- 投资方式：直接持有比特币，资产最多可100%投资于比特币
- 交易方式：通过香港证监会授权的虚拟资产交易平台进行交易
- 交易数据：
- 平均每日交易量：2,122,049股（2024年4月30日至2024年12月31日）
- 截至2024年12月31日，发行在外的份额：146,300,000股
- 表现数据（总回报）：
- 1个月：-3.81%（NAV-to-NAV） / -4.21%（Market-to-Market）
- 3个月：43.12%（NAV-to-NAV） / 42.30%（Market-to-Market）
- 自发行以来：43.91%（NAV-to-NAV） / 43.02%（Market-to-Market）
ChinaAMC Ether ETF
- 基金性质：被动管理的ETF，追踪CME CF以太币参考利率（APAC变种）
- 投资目标：提供与以太币表现相符的投资回报
- 投资方式：直接持有以太币，资产最多可100%投资于以太币
- 交易方式：通过香港证监会授权的虚拟资产交易平台进行交易
- 交易数据：
- 平均每日交易量：433,878股（2024年4月30日至2024年12月31日）
- 截至2024年12月31日，发行在外的份额：33,100,000股
- 表现数据（总回报）：
- 1个月：-6.02%（NAV-to-NAV） / -6.53%（Market-to-Market）
- 3个月：26.38%（NAV-to-NAV） / 25.75%（Market-to-Market）
- 自发行以来：3.63%（NAV-to-NAV） / 3.09%（Market-to-Market）
财务信息概览
资产负债表（截至2024年12月31日）
| 项目 | ChinaAMC Select OFC | ChinaAMC Bitcoin ETF | ChinaAMC Ether ETF |
|---|---|---|---|
| 资产 | - | - | - |
| 虚拟资产 | - | 221,546,614 | 34,920,837 |
| 现金及现金等价物 | - | 798,378 | 105,145 |
| 总资产 | - | 222,344,992 | 35,028,901 |
| 负债 | - | - | - |
| 管理费应付 | - | 514,238 | 54,718 |
| 保管人及管理人费用应付 | - | 129,842 | 23,288 |
| 兑换应付 | - | 1,783 | - |
| 应计费用及其他应付 | - | 71,712 | 50,840 |
| 总负债（不含股东净资产） | - | 717,575 | 128,846 |
| 股东净资产 | - | - | - |
| 财务负债 | - | 221,627,417 | 34,900,055 |
综合收益表（截至2024年12月31日）
| 项目 | ChinaAMC Select OFC | ChinaAMC Bitcoin ETF | ChinaAMC Ether ETF |
|---|---|---|---|
| 收入 | - | - | - |
| 虚拟资产净收益 | - | 77,420,616 | 325,437 |
| 外汇净收益/(损失) | - | 3,006 | -103 |
| 银行存款利息收入 | - | 418 | 17,327 |
| 总收入 | - | 77,424,040 | 342,661 |
| 费用 | - | - | - |
| 管理费 | - | -1,037,162 | -120,832 |
| 保管人及管理人费用 | - | -309,165 | -64,866 |
| 注册费 | - | -8,000 | -8,000 |
| 审计费用 | - | -25,765 | -25,765 |
| 交易成本 | - | -3,285 | -1,560 |
| 其他运营费用 | - | -120,170 | -83,962 |
| 总运营费用 | - | -1,503,547 | -304,985 |
| 运营利润 | - | 75,920,493 | 37,676 |
| 税收 | - | - | - |
| 本期间利润及综合收益 | - | 75,920,493 | 37,676 |
股东净资产变动表（截至2024年12月31日）
| 项目 | ChinaAMC Select OFC | ChinaAMC Bitcoin ETF | ChinaAMC Ether ETF |
|---|---|---|---|
| 期初余额 | - | - | - |
| 本期间利润及综合收益 | - | 75,920,493 | 37,676 |
| 股东认购及赎回 | - | - | - |
| 认购 | - | 101,131,140 | 3,162,140 |
| 现金部分认购 | - | 228,770,272 | 42,045,286 |
| 赎回 | - | -141,303,033 | -9,446,140 |
| 现金部分赎回 | - | -42,891,455 | -898,907 |
| 股东净认购 | - | 145,706,924 | 34,862,379 |
| 期末余额 | - | 221,627,417 | 34,900,055 |
审计报告要点
- 审计机构：KPMG
- 审计意见：审计报告认为财务报表在所有重大方面公允反映了公司及其子基金在2024年12月31日的财务状况及在2024年4月16日至12月31日的经营成果和现金流量
- 关键审计事项：
- 虚拟资产的会计处理与估值
- 虚拟资产的存在性及所有权确认
- 虚拟资产交易的内部控制评估
- 审计师通过独立估值专家对虚拟资产价格进行验证，确保估值的合理性
- 审计责任：
- 审计师根据《香港审计准则》执行审计
- 确保财务报表符合相关披露规定
- 评估是否存在影响持续经营的重大不确定性
其他重要信息
- 托管人：BOCI-Prudential Trustee Limited
- 虚拟资产子托管人：OSL Digital Securities Limited（通过其关联实体BC Business Management Services (HK) Limited）
- 交易平台：OSL Exchange
- 法律顾问：Simmons & Simmons
- 注册代理：HK Conversion Agency Services Limited
- 审计师：KPMG
- 上市代理：Altus Capital Limited
- 审计报告日期：2025年4月30日
总结
ChinaAMC SELECT OFC 作为一家受香港证监会授权的开放式基金公司，旗下设有两个子基金：ChinaAMC Bitcoin ETF 和 ChinaAMC Ether ETF，分别追踪比特币和以太币的市场表现。这两个子基金于2024年4月30日开始交易，采用被动管理策略，直接持有虚拟资产。截至2024年12月31日，ChinaAMC Bitcoin ETF 的总资产为222,344,992美元，而ChinaAMC Ether ETF 的总资产为35,028,901美元。审计报告显示，财务报表在所有重大方面公允反映了公司的财务状况和经营成果，并对虚拟资产的会计处理和估值进行了重点审查。
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