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豆神教育2021年第三季度报告总结

核心内容概览

豆神教育科技（北京）股份有限公司发布了2021年第三季度报告，内容涵盖公司财务状况、股东信息、业务转型进展以及财务报表调整情况。本报告未经过审计。

主要财务数据

本报告期（2021年第三季度）

• 营业收入：197,041,027.34元，同比下降45.80%
• 归属于上市公司股东的净利润：17,586,126.05元，同比增长1,346.01%
• 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润：-40,019,336.98元，同比下降435.32%
• 基本每股收益：0.0203元，同比增长1,350.00%
• 稀释每股收益：0.0203元，同比增长1,350.00%
• 加权平均净资产收益率：3.04%，同比上升0.03个百分点

年初至报告期末（2021年1-9月）

• 营业收入：670,505,819.82元，同比下降23.82%
• 归属于上市公司股东的净利润：-195,050,295.18元，同比下降110.66%
• 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润：-244,142,021.47元，同比下降114.63%
• 基本每股收益：-0.2246元，同比下降110.69%
• 稀释每股收益：-0.2246元，同比下降110.69%
• 加权平均净资产收益率：-29.36%，同比下降2.80个百分点

非经常性损益项目

• 非流动资产处置损益：57,605,463.03元（本报告期）；49,091,726.29元（年初至报告期期末）
• 政府补助：2,088,977.02元（本报告期）；8,904,075.26元（年初至报告期期末）
• 其他营业外收入和支出：-909,510.38元（本报告期）；-1,470,527.27元（年初至报告期期末）
• 所得税影响额：24,420,607.83元（本报告期）；26,171,051.79元（年初至报告期期末）
• 少数股东权益影响额：386.19元（本报告期）；81,700.07元（年初至报告期期末）

主要会计数据和财务指标变动情况

资产负债表项目变动

• 货币资金：64,262,118.67元（本报告期末），同比下降82.42%，主要由于偿还借款及“双减”政策影响
• 应收票据：4,334,190.00元（本报告期末），同比增长69.40%
• 一年内到期的非流动资产：32,599,351.71元（本报告期末），同比下降41.84%，主要由于收回长期应收款
• 其他流动资产：18,911,861.70元（本报告期末），同比下降44.08%，主要由于处置子公司股权及新租赁准则重分类
• 长期股权投资：208,695,667.18元（本报告期末），同比增长39.74%，主要由于调整核算方式
• 开发支出：116,117,588.37元（本报告期末），同比增长65.32%，主要由于研发投入增加
• 长期待摊费用：24,349,684.86元（本报告期末），同比下降30.87%
• 应付票据：14,100,000.00元（本报告期末），同比下降84.67%，主要由于到期承兑
• 应付职工薪酬：29,779,532.43元（本报告期末），同比下降63.13%，主要由于支付上年末计提的薪酬
• 长期应付款：17,454,557.48元（本报告期末），同比下降59.66%，主要由于偿还债务及重分类
• 预计负债：264,467.58元（本报告期末），同比下降98.36%，主要由于处置子公司股权
• 递延收益：44,851,482.82元（本报告期末），同比下降47.67%，主要由于摊销
• 其他非流动负债：7,040,490.43元（本报告期末），同比下降63.06%，主要由于重分类到合同负债

利润表项目变动

• 营业收入：670,505,819.82元，同比下降23.82%
• 营业成本：455,438,771.46元，同比下降13.23%
• 销售费用：94,469,426.69元，同比下降30.17%，主要由于人工费用降低
• 研发费用：44,403,927.99元，同比下降38.45%，主要由于部分子公司研发人员减少
• 利息收入：16,075,565.35元，同比增长642.02%
• 其他收益：9,044,465.56元，同比下降60.88%，主要由于疫情销项税减免影响
• 投资收益：24,373,512.05元，同比增长697.76%，主要由于处置子公司股权
• 信用减值损失：-22,396,481.30元，同比下降283.64%，主要由于应收款项账龄变动
• 资产处置收益：41,255,878.44元，同比增长1697851.82%，主要由于处置固定资产
• 所得税费用：-9,514,845.00元，同比下降38.66%，主要由于子公司连续亏损不再确认递延所得税费用

现金流量表项目变动

• 经营活动产生的现金流量净额：-140,096,023.13元，同比增长56.23%，主要由于经营性支出减少
• 投资活动产生的现金流量净额：25,903,898.29元，同比增长124.02%，主要由于上年同期支付并购款
• 筹资活动产生的现金流量净额：-106,421,483.35元，同比下降180.58%，主要由于偿还到期债务
• 现金及现金等价物净增加额：-220,658,468.89元，同比增长25.44%，主要由于经营活动现金净流量增加

股东信息

• 普通股股东总数：60,681

• 前10名股东持股情况：

  • 池燕明：持股9.32%，质押74,819,368股
  • 窦昕：持股9.08%，质押44,866,925股
  • 商华忠：持股1.54%，质押13,000,000股
  • 赵志军：持股1.24%
  • 王邦文：持股1.23%，有限售条件8,028,479股
  • 张敏：持股0.94%，质押8,159,422股
  • 付卫平：持股0.92%
  • 邱宇：持股0.59%
  • 香港中央结算有限公司：持股0.53%
  • 中国农业银行股份有限公司一中证500交易型开放式指数证券投资基金：持股0.42%

• 前10名无限售条件股东：窦昕、商华忠、赵志军、张敏、付卫平、邱宇、香港中央结算有限公司、中国农业银行股份有限公司一中证500交易型开放式指数证券投资基金、叶世贤、王邦文

• 限售股份变动：

  • 刘顺利：期末限售股数367,526股，限售原因高管锁定股
  • 张瑛：期末限售股数679股，限售原因高管锁定股

其他重要事项

• “双减”政策影响：公司已开始转型，重点发展校内教育的有益补充
• 美育通识课及影视美术作品赏析课：已完成研发，正在各地备案
• AI伴学系列产品：
  • 豆神语文本：已上线，包含题库、音频播放、手写作文等功能
  • 豆伴匠：已投放市场
• 抖音直播推广：自10月20日起试水，用于豆伴匠产品销售
• 线上素质课程：覆盖全国32个省市，与百视通、歌华有线、国家开放大学等建立合作
• 课后延时服务：已在河北、安徽、山东、江苏、黑龙江、西藏等地开展业务，预计2022年新学期产生回款，2022年上半年覆盖100万中小学生

季度财务报表调整情况

• 新租赁准则调整：
  • 其他流动资产：从33,817,873.13元调整为18,911,861.70元，减少7,674,661.02元
  • 非流动资产合计：从2,283,510,538.51元调整为2,220,632,062.39元，减少114,621,305.22元
  • 资产总计：从4,538,534,577.87元调整为4,180,398,690.09元，减少106,946,644.20元
  • 流动负债合计：从3,088,389,467.92元调整为3,067,454,527.38元，减少36,811,505.95元
  • 非流动负债合计：从594,112,756.53元调整为471,240,185.12元，减少70,135,138.25元
  • 负债合计：从3,682,502,224.45元调整为3,538,694,712.50元，减少106,946,644.20元
  • 所有者权益合计：从856,032,353.42元调整为641,703,977.59元，减少214,328,375.83元

总结

豆神教育在2021年第三季度面临收入大幅下降，但通过处置资产和股权实现了非经常性损益的显著增长。公司正积极应对“双减”政策，加快向校内教育转型，并在AI教育和线上素质课程方面取得进展。财务报表调整主要因新租赁准则实施，影响了部分资产负债表项目。整体来看，公司正积极调整业务结构，以适应新的政策环境和市场需求。