2024-04-25-上交所-南京中央商场（集团）股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告_3页_186kb

报告总结：南京中央商场（集团）股份有限公司董事会审计委员会对2023年度会计师事务所监督职责的报告

• 背景与续聘：

  • 公司基于相关法律和公司治理规则，董事会审计委员会履行监督职责。
  • 续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为2023年度审计机构，已通过第九届董事会第三十次会议和2022年度股东大会审议，聘期一年，审计范围包括财务报告和内部控制审计。
  • 独立董事和审计委员会均表示同意。

• 监督情况：

  • 资质与能力：审计委员会对立信会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信、独立性进行了严格审核，认为其符合要求。
  • 沟通与审阅：2024年1月17日和4月18日，审计委员会召开会议，与注册会计师沟通2023年审计工作，审阅财务报表（如销售收入确认、存货跌价准备）和内部控制评价，焦点包括关联交易等决策程序。
  • 审计质量：事务所合规执行审计准则，完成年报审计工作，审计报告客观完整。

• 会计政策与审计结论：

  • 公司根据财政部《企业会计准则解释第16号》变更会计政策，审计委员会同意并认为符合法规，不影响股东权益。
  • 包括减值准备计提，审计委员会确认其符合会计准则，基于谨慎性原则，不存在损害公司利益的情况。

• 总体评价：

  • 审计委员会认为立信会计师事务所表现良好，职业操守和业务素质佳，按时完成审计。
  • 建议续聘立信会计师事务所为2024年度审计机构，基于其独立性和绩效认可。