2024-04-24-上交所-重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司董事会审计委员会对2023年度年报审计会计师事务所履行监督职责情况的报告_3页_205kb

报告摘要

重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司董事会审计委员会2023年度年报审计监督报告总结

一、核心内容概述

本报告由重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司董事会审计委员会发布，主要内容是对大华会计师事务所（特殊普通合伙）在2023年度年报审计过程中履行监督职责的情况进行总结与评价。报告依据相关法律法规、公司治理准则及内部制度，全面回顾了审计机构的选聘过程、基本情况及审计执行情况，并对大华的工作表现进行了总体评价。

二、主要观点

选聘程序合规
审计委员会提议公司通过公开招标方式选聘2023年度财务审计机构和内部控制审计机构。选聘过程符合《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定。
审计机构资质优良
大华会计师事务所具备丰富的证券服务经验，自1992年起即获得财政部和证监会颁发的《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》，并在2006年获得PCAOB认可，2010年取得H股审计资质，2012年获得军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书，具备良好的专业能力和行业信誉。
审计执行情况良好
审计委员会与大华就审计工作安排进行了充分沟通，并监督其完成预审、现场审计及报告出具等环节。大华在2024年1月至3月期间完成了现场审计工作，形成初步意见；4月17日与审计委员会召开会议沟通相关事项；4月23日确认审计报告内容真实、完整，符合公司财务状况和经营成果的反映。
审计委员会履职尽责
审计委员会在审计过程中发挥了重要作用，认真审核了大华的资质、执业能力，并对其独立性和诚信状况进行了评估，认为其具备胜任公司审计工作的能力。

三、关键信息

1. 审计机构基本信息

名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2012年2月9日
注册地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101
执业资质：
- 1992年：首批获得《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》
- 2006年：获得PCAOB认可的美国上市公司审计资格
- 2010年：首批获得H股上市公司审计资质
- 2012年：获得《军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书》

2. 人员构成

首席合伙人：梁春
截至2022年末合伙人数量：272人
截至2022年末注册会计师人数：1,603人
从事过证券服务业务的注册会计师人数：1,000人

3. 业务规模

2022年度业务总收入：332,731.85万元
2022年度审计业务收入：307,355.10万元
上市公司审计客户数：488家（其中同行业客户11家）
年报收费总额：6.10亿元
主要服务行业：制造业、信息传输软件和信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、建筑业

4. 审计执行时间线

2023年12月4日-12月31日：大华对公司及主要子公司进行预审
2024年1月1日-3月5日：大华实施现场审计并形成初步意见
2024年4月17日：审计委员会与大华召开会议沟通审计事项
2024年4月23日：审计委员会确认审计报告内容，提交董事会审议

四、总体评价

审计委员会认为，大华会计师事务所在2023年度年报审计过程中认真履行职责，以独立、客观、公正的态度完成审计工作，其出具的财务审计报告和内部控制审计报告在所有重大方面真实、完整地反映了公司的财务状况和经营成果。审计委员会认为大华具备良好的专业胜任能力、投资者保护能力和诚信状况，符合公司对审计机构的选用标准。