2023-10-22-深交所-中文在线_2023年三季度报告_12页_352kb

报告摘要

中文在线集团股份有限公司2023年第三季度报告总结

核心内容概述

本报告为中文在线集团股份有限公司2023年第三季度报告，内容涵盖公司主要财务数据、股东信息及会计政策变更等。报告指出，公司第三季度实现归属于上市公司股东的净利润2,436,620.19元，同比扭亏为盈，增长101.98%。同时，公司因会计政策变更及合并范围调整，对财务报表项目进行了相应调整。

主要财务数据

一、营业收入与净利润

营业收入：368,660,032.89元（同比减少13.26%）
归属于上市公司股东的净利润：39,492,259.63元（同比增加163.03%）
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润：-334,708.04元（同比增加99.31%）
净利润：2,631,763.66元（同比增加102.16%）

二、每股收益

基本每股收益：0.0541元（同比增加163.50%）
稀释每股收益：0.0518元（同比增加160.82%）

三、加权平均净资产收益率

本报告期：3.42%
年初至报告期末：0.21%

资产负债表项目变动情况

资产变动

货币资金：179,124,295.28元（同比减少64.89%），主要因本期收购控股权及偿还银行借款
交易性金融资产：0元（同比减少100.00%），主要因本期到期赎回理财产品
其他应收款：40,763,748.23元（同比增加218.99%），主要因本期应收股利增加
存货：21,796,826.46元（同比增加1,379.02%），主要因合并范围变更和版权衍生业务库存增加
合同资产：25,185,075.54元（同比增加121.28%），主要因文学业务合同资产增加
其他流动资产：2,345,239.12元（同比减少90.78%），主要因到期赎回保本理财产品
长期股权投资：265,930,706.41元（同比增加68.51%），主要因原控股子公司CMS不再纳入合并范围，由成本法改为权益法
使用权资产：1,604,690.83元（同比减少90.43%），主要因合并范围变更
商誉：124,117,786.02元（同比增加55,826.61%），主要因本期收购寒木春华动画公司控股权
短期借款：139,000,000.00元（同比减少48.13%），主要因本期偿还银行借款
应付账款：161,803,342.67元（同比增加52.49%），主要因新增股权收购应付股权款
合同负债：32,865,672.67元（同比减少77.05%），主要因合并范围变更
应付职工薪酬：47,011,856.81元（同比减少33.38%），主要因合并范围变更
应交税费：9,385,257.34元（同比增加52.13%），主要因合并范围变更
一年内到期的非流动负债：497,012.09元（同比减少94.37%），主要因租赁负债减少
租赁负债：240,401.25元（同比减少96.23%），主要因办公区租赁负债减少
预计负债：0元（同比减少100.00%），主要因前期诉讼事项本期完结
递延所得税负债：3,456,965.16元（同比减少57.81%），主要因分期销售业务税会差异减少
库存股：0元（同比减少100.00%），主要因库存股完成注销
少数股东权益：13,488,178.97元（同比减少77.02%），主要因CMS不再纳入合并范围

负债与所有者权益

总资产：1,615,653,234.80元（同比减少13.50%）
归属于上市公司股东的所有者权益：1,176,444,673.11元（同比增加2.00%）

利润表项目变动情况

营业收入与成本

营业收入：1,019,708,612.47元（同比增加12.19%）
营业成本：590,228,387.00元（同比增加30.14%），主要因版权衍生付费视频剧业务收入增加，对应渠道成本上升

费用与收益

研发费用：67,642,471.79元（同比减少32.41%），主要因合并范围变更
其他收益：5,370,391.30元（同比减少44.67%），主要因本期政府补助减少
投资收益：72,320,058.74元（同比增加3,035.09%），主要因CMS不再纳入合并范围，对其长期股权投资由成本法改为权益法
公允价值变动收益：-417,542.88元（同比增加99.28%），主要因持有金融资产公允价值变动
信用减值损失：7,635,214.24元（同比增加5,814.26%），主要因收回应收款相关坏账准备冲回
资产减值损失：73,318.43元（同比增加128.11%），主要因诉讼收回预付款项冲回资产减值准备
营业外收入：38,985,267.67元（同比增加1,282.39%），主要因诉讼收回业务款项
营业外支出：31,618.53元（同比减少90.37%），主要因其他营业外支出减少
所得税费用：482,410.53元（同比增加127.69%），主要因海外业务所得税金额增加

现金流量表项目变动情况

经营活动产生的现金流量净额：-66,375,896.96元（同比减少225.02%），主要因版权衍生付费视频剧业务渠道成本和推广费用增加
投资活动产生的现金流量净额：-120,143,534.47元（同比增加62.82%），主要因理财产品投资到期收回金额净增加
筹资活动产生的现金流量净额：-145,140,005.21元（同比减少255.79%），主要因偿还银行借款及上年同期收回贷款保证金

股东信息

普通股股东总数：85,927人
前10名股东持股情况：
- 童之磊：持股11.95%，持股数量87,201,416股，有限售条件股份65,401,062股
- 深圳市利通产业投资基金有限公司：持股3.98%，持股数量29,065,366股
- 上海阅文信息技术有限公司：持股3.98%，持股数量29,065,366股
- 上海七猫文化传媒有限公司：持股2.52%，持股数量18,364,766股
- 香港中央结算有限公司：持股1.77%，持股数量12,939,168股
- 中国工商银行股份有限公司－华安媒体互联网混合型证券投资基金：持股1.76%，持股数量12,881,300股
- 玄元私募基金投资管理（广东）有限公司－玄元元定6号私募证券投资基金：持股1.71%，持股数量12,511,000股
- 北京创造栗信息科技有限责任公司：持股1.10%，持股数量8,048,041股
- 中国工商银行股份有限公司－财通价值动量混合型证券投资基金：持股0.88%，持股数量6,422,100股
- 中国建设银行股份有限公司－华安沪港深外延增长灵活配置混合型证券投资基金：持股0.83%，持股数量6,082,400股

会计政策变更

变更原因：根据《企业会计准则解释第16号》要求，对非合并交易的递延所得税资产和负债进行调整
调整内容：
- 递延所得税资产：由4,737,926.39元调整为123,307.98元
- 递延所得税负债：由8,193,657.10元调整为3,456,965.16元
- 年初未分配利润：由-208,644.47元调整为-146,281.76元
- 少数股东权益：由58,685,889.24元调整为13,488,178.97元
- 所得税费用：由-48,681.35元调整为52,098.01元
- 少数股东损益：由-159,963.12元调整为-30,981.81元