2024-04-29-上交所-正平股份董事会审计委员会关于对会计师事务所履行监督职责情况的报告_4页_193kb

正平路桥建设股份有限公司董事会审计委员会关于会计师事务所监督职责报告（2023年度）

一、会计师事务所基本情况

1. 机构名称：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）

• 历史沿革：1998年改制成立，2013年转制为特殊普通合伙制，总部位于陕西西安。
• 从业人员规模：259名注册会计师，其中120人可签署证券服务业务审计报告，合伙人51人。
• 资质：具备上市公司审计资格，同行业上市公司审计客户2家。
• 项目负责人：刘波君（无变化）。

二、2023年审计履职情况

1. 审计范围：财务报告审计、内部控制审计、募集资金专项报告、非经营性资金占用核查等。
2. 审计执行：
   • 职业化审计流程，保持独立性、以职业怀疑态度开展。
   • 主要沟通事项：审计独立性、审计计划、人员配置、重大审计发现等。

三、审计委员会监督动态

1. 程序合规：
   • 2023年12月董事会及股东大会审议通过续聘议案，审计委员会明确支持。
2. 监督措施：
   • 2024年1月举行审计前沟通会讨论年度审计策略。
   • 2024年3-4月审计期间持续沟通，解决进度问题并督促按时出具报告。
   • 2024年4月审议并通过年度报告及内部控制评价报告等。

四、总体评价与结论

1. 评价依据：公司治理、审计规范性文件、董事会及委员会规定。
2. 评价结论：
   • 希格玛在2023年审计工作中表现专业、独立、公正，符合既定计划。
   • 审计委员会监督到位，切实履行职责，报告客观、及时、全面。
   • 同意继续聘请希格玛为2024年度审计机构。