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总结：CEBS咨询文件CP10的评论意见

核心内容

德国中央信贷委员会（Zentraler Kreditausschuss）对CEBS发布的《关于高级计量法（AMA）和内部评级法（IRB）实施、验证和评估的指南》（CP10）提出了详细的评论意见。该文件旨在促进欧洲监管机构在IRB和AMA方法上的统一理解和应用，但委员会认为其内容在某些方面超出了CRD（资本要求指令）的范围，且过于详细，可能对银行造成不必要的负担。

主要观点

1. 避免过度规范

   • CP10不应被视为最低要求，而应仅作为实施、验证和评估IRB和AMA方法的指导性文件。
   • 过度详细的规定可能削弱国家层面的立法灵活性，影响市场现实的反映。

2. 保持监管灵活性

   • 国家监管机构应保留对具体实施细节的裁量权，以适应本国的特殊情况。
   • 未来的监管应更侧重于将现有欧洲法律转化为国家法律，而非增加新的行政要求。

3. 防止监管冲突

   • 若CP10包含过多细节，可能与国家监管机构已制定的指导原则和实践相冲突，导致实施不一致。
   • 建议CEBS仅提供高层次指导，避免对银行内部治理结构提出具体、强制性要求。

关键信息

第一章：引言

• No. 21：反对将使用AMA或IRB方法的机构视为“复杂机构”，认为此分类不准确。
• No. 38：建议明确预申请阶段银行的角色，避免模糊。
• No. 49：强调集团申请应明确说明适用的国家法规。
• No. 64：反对对自评过程进行过多规范，认为应由银行自行决定。

第二章：合作程序、审批与后续程序

• No. 108-109：认为战略决策不应受限于特定原因，应允许机构自主分配资源。
• No. 113-114：认为豁免理由的说明应简化，避免不必要的官僚程序。
• No. 125-145：认为使用测试规则不够清晰，建议遵循CRD的现有条款。
• No. 141：建议取消对使用财务报表风险因子的强制性要求。
• No. 154：认为即使暂时超过百万欧元阈值，也应允许继续使用零售风险加权方法。
• No. 156：反对要求银行主动询问客户其他敞口，认为不符合市场现实。
• No. 162：认为“大量敞口”不等于数据充分，建议删除此要求。
• No. 168：反对对所有零售类别的损失波动进行强制性测量。
• No. 176：认为SL借款人不一定是SPV，建议删除此要求。
• No. 193：反对使用额外的违约迹象，认为这会增加竞争扭曲。
• No. 198-199：认为“实际损失”和“损失在LGD中的定义”不明确。
• No. 202：反对对折现率的强制性规定，认为应由银行自行判断。
• No. 215 ff.：认为LGD估计要求导致两种不同的流程，不切实际。
• No. 218：认为在无持续经济下行期的情况下，要求估计下行LGD不合理。
• No. 225：认为此要求不在CRD框架内，应删除。
• No. 231-232：认为不完整重组信息的处理方式不明确，应由银行自行决定。
• No. 233-237：反对强制使用市场数据进行LGD估计，认为可能不相关。
• No. 245 ff.：建议调整EAD模型的表述，避免对未使用额度的限制。
• No. 276-277：认为CF模型校准应适用于所有类型，而非仅限于PD。
• No. 308-309：反对对系统合规性验证方式的具体规定，应由国家监管机构自行决定。
• No. 312：认为样本代表性分析过于严格，应允许灵活处理。
• No. 323-325：认为CF可能被误解，建议明确区分EAD驱动因素。
• No. 329：认为缺乏对历史数据调整和代表性的具体说明。
• No. 333-337：反对对验证过程的过度规范，建议采用更灵活的方式。

第三章：监管机构对信用风险的评估

• No. 418：建议澄清是否指永久性或临时性部分使用AMA。
• No. 422-425：反对对ASA的额外要求，认为超出CRD范围。
• No. 429：认为CEBS对部分使用AMA的建议与CRD宗旨不符，应删除。
• No. 430-437：建议调整AMA实施顺序，避免仅以风险高低为唯一标准。
• No. 438-442：反对对数据存储和文档的详细规定，建议保持一般性。
• No. 445：认为损失阈值的影响评估缺乏数据支持。
• No. 452：认为将信用风险的高原则应用于操作风险不适用，建议提供操作风险相关示例。
• No. 455：建议使用“尾部事件”而非“极端事件”以避免误解。
• No. 460-463：认为对定性数据和保险条款的强制性要求不切实际。

总体建议

• CEBS应仅提供指导性建议，而非最低要求。
• 应避免对银行内部治理和操作流程提出过于具体的要求。
• 应确保指南与CRD保持一致，不超出其范围。
• 应鼓励银行在符合最低标准的前提下，自主发展最佳实践。