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总结：比利时银行与证券公司协会对CEBS CP10修订指南的评论

核心内容

比利时银行与证券公司协会（BBA）对欧洲银行监管委员会（CEBS）发布的《关于高级计量法（AMA）和内部评级法（IRB）实施、验证和评估的指南（修订版）》提出了多项评论和建议。整体上，BBA认为该指南仍过于具体和规定性，尤其在AMA部分，缺乏灵活性和与市场实践的一致性。

主要观点

• 过于规定性：BBA认为文档仍存在过多的细节规定，特别是在AMA的量化部分，这与行业期望的灵活性不符。
• 对依赖性的处理过于保守：特别反对第462a段关于依赖性计算的措辞，认为其过于保守，不符合运营风险分散效应的普遍做法。
• 保险作为风险缓释工具的使用需符合市场实践：认为在政策到期前三个月要求银行进行保险折价不合理，建议CEBS提供更现实和原则性的指导。
• 术语不一致：文档中“风险测量系统”、“风险测量框架”等术语使用混乱，建议增加术语定义章节以确保统一理解。
• 统一应用与本地应用的协调问题：强调在欧盟母公司与其子公司统一使用AMA的情况下，子公司使用BIA或TSA不应影响其在合并层面上的统一应用。

关键信息

1. 对AMA部分的具体意见

• 第462a段：反对该段对依赖性的处理方式，认为其过于保守，不符合运营风险分散效应的常规做法。
• 第430段：建议区分永久性和临时性部分使用，避免对全面实施产生误导。
• 第442段：建议删除“提供”一词，明确文档要求的性质，并指出“交叉核对操作风险数据”的措辞过于具体。
• 第456段：多个子项存在术语使用不当、措辞过于具体或不清晰的问题，建议进行原则性修改。
• 第461段：建议修改“可能需要”为“可能受益于”，以更符合实际应用情况。
• 第463段：建议对内部审计和独立验证的职责进行澄清，避免重复验证；同时对“持续验证”和“最终”等术语提出修改意见。

2. 对IRB部分的总体态度

• BBA未对IRB部分提出具体意见，但支持FBE对整个CP10修订文档的评论。

3. 其他重要建议

• 术语统一：建议增加术语定义章节，确保术语使用的一致性。
• 统一应用与本地应用的协调：建议明确子公司使用不同方法不影响母公司统一应用的合规性。
• 删除冗余内容：建议删除附录IV、V、VI和VII，因为它们过于规定性，缺乏灵活性。

结构建议

• 统一术语定义：确保文档中术语的一致性和准确性。
• 简化与原则化：避免过多具体规定，采用更原则性的语言。
• 增强灵活性：允许机构根据自身情况选择合适的风险测量方法。
• 明确监管要求：确保监管要求与实际操作和市场实践相一致。

总体评价

BBA希望CEBS能够根据行业反馈进一步修订指南，使其更符合运营风险管理的现实情况和普遍做法。同时，建议CEBS在发布最终版本前，对文档中的术语使用、方法选择、保险处理和验证流程等方面进行更细致的审查和调整。