德勤-“新基建”下的数字化财务转型之：行业应用篇·矿业全面预算管理体系建设-2020.9-14页_3mb

新基建下的数字化财务转型：矿业全面预算管理体系建设

核心内容概述

在“新基建”政策背景下，矿业行业面临技术革新、市场环境变化及社会发展的多重挑战。为适应新时代的发展要求，矿业企业需以全面预算管理体系建设为核心，推动数字化转型，实现智能化升级。该体系旨在通过预算目标设定、预算编制、预算控制与预算分析的闭环管理，将智能化手段深度嵌入到生产经营活动中，提升资源配置效率、运营管理水平和资产利用效果。

主要观点

• 智能化转型的必要性：随着5G、人工智能、工业互联网等新技术的发展，矿业行业需要借助这些技术手段优化生产流程、提升管理效率，从而实现降本增效。
• 全面预算管理的重要性：全面预算管理是推动智能化转型的重要抓手，能够有效支撑企业战略落地，实现资源配置的合理化与精准化。
• 业财融合的关键作用：通过将业务流程与财务数据相结合，实现业财深度融合，提高决策的科学性和效率。
• 多视角成本分析的实践意义：从综合、预算管理、作业管理三个角度分析成本，有助于识别成本变动因素，优化预算定额预测。

关键信息

1. 预算管理体系构建

• 战略驱动：全面预算管理以集团战略为出发点，将战略目标分解为可执行的预算指标。
• 价值目标：聚焦于收入增长、成本降低、资产利用效率提升三大价值目标。
• 预算闭环：涵盖预算目标、编制、控制、分析等环节，形成完整的管理闭环。

2. 产量目标预测

• 智能生产模型：利用地质数据、物探和巷探数据建立地质模型，结合信息系统优化生产计划。
• 精准测算：通过地质预测和生产接续计划，生成更准确的产量目标，支撑预算编制。

3. 单耗定额目标预测

• 高阶数据分析：采用神经网络、人工智能算法等技术，提升单耗定额预测的准确性。
• 成本管控：单耗定额是成本管理的重要抓手，有助于单位成本的精准控制。

4. 生产智能模型

• 生产环节：围绕“采掘洗”“机运通治测”八大作业环节，构建智能化生产模型。
• 数据驱动：通过历史数据沉淀，利用大数据分析技术实现更精准的预算定额预测。

5. 业财深度融合

• 收入增长：通过优化洗煤工艺、动态排产监控等手段，提升精煤产量与销售效率。
• 成本降低：基于预算管理视角，分析可控费用、期间费用等，控制成本支出。
• 资产效率提升：借助物联网技术，提升设备维护策略与预测能力，优化维简投资和设备修理预算。

6. 多视角成本分析

• 综合视角：分析企业整体成本结构，包括煤炭总成本、完全成本、单位成本等。
• 预算管理视角：关注成本费用总额、人工成本、可控费用等，进行预实差异分析。
• 作业管理视角：从作业活动出发，分析各环节的人工、材料、电力等成本，识别成本变动因素。

7. 智能技术应用

• 5G+物联网：提升生产监控与排产灵活性，优化运输效率。
• 机器学习：用于工艺参数优化，提高精煤回收率。
• 大数据分析：提供时间序列预测、聚类分析等智能洞察，支持预算决策。

8. 德勤经验与建议

• 专业支持：德勤管理咨询在矿业全面预算管理方面有丰富的经验，提供体系建设与系统实施服务。
• 战略建议：矿业企业应深度思考“新基建”下的智能化转型，结合先进管理经验，推动业财融合与预算闭环管理，实现智能化转型成功。

行业应用篇总结

通过全面预算管理体系建设，矿业企业能够有效应对“新基建”带来的技术变革与市场挑战，实现运营效率提升、成本控制优化和资产利用效率提高。德勤管理咨询凭借其在煤炭行业的深厚积累，为客户提供定制化的预算管理解决方案，助力企业实现智能化升级与长期价值创造。