2023-04-25-上交所-海天水务集团股份公司内部控制评价制度_7页_227kb

海天水务集团股份公司内部控制评价制度是依据相关法律法规制定，旨在全面评价公司内部控制设计和运行的规范性文件。主要内容包括：制度目的、适用范围和原则；内部控制评价的组织机构、评价内容、操作程序；缺陷的认定标准；以及评价报告的编制要求。

公司内部控制评价遵循全面性、重要性和客观原则，覆盖公司所有业务活动。评价内容分为过程和结果两部分，涉及内部环境、风险评估、控制活动等要素，并采用定量和定性方法识别缺陷，分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。实施过程中，董事会负责决策和监督，审计委员会和监察审计部负责具体执行和报告编制。评价报告需披露董事会声明、评价工作情况、缺陷认定及整改计划等。