2025安永消费品出海白皮书_25页_2mb

报告摘要

中国消费品出海如何行稳致远？

核心内容

中国消费品企业正面临全球化和变局中的多重挑战，同时也在积极寻求国际化发展路径。随着对外直接投资（ODI）和跨境电商的快速发展，企业出海战略正逐步从“产品出海”向“供应链出海”和“全球化经营”演进。在此过程中，企业需要关注政策、税务、合规、物流等多个方面，以实现可持续的出海发展。

主要观点

ODI趋势
- 中国全行业ODI持续增长，2024年达到1,627.8亿美元，其中非金融类投资占主导。
- 消费品行业ODI主要流向东盟、拉丁美洲、中东等新兴市场，尤其关注租赁和商务服务、制造业和批发零售业。
- 消费品行业海外并购呈下降趋势，但对日本、德国、新西兰等国的并购有所上升。
跨境电商发展趋势
- 2024年中国跨境电商进出口总额达2.63万亿元，占进出口总额的6%，出口占比高。
- 跨境电商出口主要面向欧美及亚洲市场，重点品类为服饰、电子产品和家居用品。
- 新政策如“出口预退税”（离境即退税）优化了企业现金流，但也带来了新的合规要求。
政策支持与国际合作
- 多部门协同推动跨境电商高质量发展，包括支持海外仓建设、优化监管方式、税收政策等。
- 中国与33个国家签署电商合作备忘录，积极参与多边机制，推动跨境电商规则与标准建设。
企业出海阶段演进
- 中国企业出海分为三个阶段：产品出海（1.0）、跨国经营（2.0）、全球化经营（3.0）。
- 不同阶段面临不同的挑战和机遇，如税务合规、供应链优化、品牌建设等。
出海的热点与趋势
- 出口电商：占据80%的市场份额，但面临税务、物流和政策合规挑战。
- 选址的艺术：在2.0和3.0阶段，企业需要综合考量市场、政策、成本、风险等因素，以实现供应链出海。
- 供应链出海：领先企业如美的、中粮、东方国际等正加速布局全球供应链，以增强抗风险能力。
税务考量与合规挑战
- 跨境电商面临多国税务合规问题，如美国州和地方税、欧盟增值税、中国内地和香港的税务风险等。
- “双支柱”改革影响企业税务架构，需关注全球最低税（GloBE）和转让定价合规。
特朗普2.0对出口电商的影响
- 美国加征额外关税，增加中国对美出口成本，影响市场竞争力。
- 部分企业可能将供应链外迁至欧洲、东南亚、“一带一路”沿线国家等。
安永的角色与解决方案
- 安永提供端到端的出海解决方案，涵盖战略、运营、合规、税务等多个方面。
- 安永通过全球网络和专业团队，帮助企业进行选址、税务筹划、合规管理等。

关键信息

出口电商：占据中国跨境电商市场80%份额，主要模式包括直邮和海外仓。
出口预退税：2025年政策推出，实现“离境即退税”，优化企业现金流。
海外仓模式：具有价格优势和时效优势，成为跨境电商的重要选择。
企业出海阶段：1.0阶段为产品出海，2.0为跨国经营，3.0为全球化经营。
主要出口品类：家具及装饰品、消费电子产品、服装与鞋类、家用电器、农产品及食品饮料。
美国关税影响：特朗普新任期对来自中国的商品加征额外关税，增加出口成本和不确定性。
中国对美出口数据：2023年中国对美出口总额达5,020亿美元，涉及多个HS编码。
安永支持：提供全球化的税务、合规、战略与运营支持，助力企业实现国际化目标。

安永的解决方案

企业出海不同阶段的解决方案
- 战略筹划阶段：市场调研、目标市场选择、税务筹划、合规管理。
- 市场进入阶段：选址、投资架构设计、员工派遣、并购与税务尽调。
- 经营阶段：税务优化、合规管理、供应链筹划、争议解决。
- 退出阶段：税务尽调、交易税务成本测算、清算服务。
安永的全球网络与专业团队
- 在全球150多个国家和地区设有760个办事处，拥有超过40万名员工。
- 在大中华区设有34个成员机构，覆盖“一带一路”90%的国家和地区。
- 提供多语言、多领域的专业服务，涵盖审计、咨询、税务、战略与交易。
安永的选址方法论
- 三阶段方法：战略规划和资格审查、地点评估与详细分析、深入调查与执行。
- 综合考量包括劳动力、基础设施、税收激励、合规性、当地政策等。
- 建议企业根据自身需求和目标，选择合适的选址策略和运营模式。