【安永】2025消费品出海白皮书_25页_3mb

中国消费品出海趋势与应对策略总结

核心内容

中国消费品出海在2025年展现出新的发展趋势，包括ODI投资、跨境电商、海外仓建设、供应链出海等方面。同时，美国关税政策对出口电商产生显著影响，促使企业重新评估其海外战略。安永作为专业服务提供商，为消费品企业提供全方位的出海支持，包括战略规划、税务合规、合规咨询及选址服务等。

主要观点

1. 消费行业出海趋势

• ODI投资持续增长：2024年中国全行业对外直接投资达1,627.8亿美元，其中非金融类投资占比高，东盟、拉丁美洲和中东等新兴市场成为投资热点。
• 跨境电商快速增长：2024年中国跨境电商进出口额达2.63万亿元人民币，同比增长10.8%，占进出口总额的6%。出口仍为主导，占80%。
• 政策支持加强：多部门协同推进跨境电商高质量发展，包括支持海外仓建设、优化通关流程、推动税收政策改革等。
• 供应链出海加速：领先消费品企业加速全球供应链布局，如美的、中粮集团、东方国际等，通过设立海外子公司和生产基地提升全球竞争力。

2. 企业国际化进程

• 三个阶段演进：
  • 1.0阶段（产品出海）：以出口为主，海外业务贡献率低，依赖经销商或平台，品牌影响力有限。
  • 2.0阶段（跨国经营）：设立海外子公司，提升海外营收占比，品牌影响力增强，需考虑税务架构和合规管理。
  • 3.0阶段（全球化经营）：海外营收占比高，品牌溢价显著，实现全价值链布局，需深度税务筹划和合规策略。

3. 跨境电商的税务考量

• 出口电商：主要涉及出口退税、海关政策、小件包裹免税政策等。
• 美国市场：需关注州和地方税、关税合规、联邦所得税等。
• 欧盟市场：需注意增值税申报方式、关税起征点、IOSS编号等。
• 合规挑战：涉及多国税务政策，需关注转让定价、常设机构认定、税务申报及数据合规等。

4. 美国关税对出口电商的影响

• 特朗普2.0政策：加征额外关税，特别是对来自中国的商品，如25%的惩罚性关税。
• 对跨境电商影响：小包商品的免税资格被取消，增加出口成本，影响企业竞争力。
• 供应链外迁：部分企业转向东南亚、欧洲、一带一路沿线国家等，以规避美国关税政策。

5. 跨境电商的机遇与挑战

• 机遇：
  • 加强海外仓布局，提升运营效率。
  • 推动数字化转型，提升物流透明度。
  • 定制化服务，提升客户体验。
  • 供应链整合与优化，提升全球竞争力。
• 挑战：
  • 全球供应链中断，物流成本激增。
  • 行业内信息化水平不一，缺乏统一标准。
  • 人才缺口，需加强人才培养。
  • 行业竞争加剧，传统货代和平台纷纷加入。

关键信息

1. 出海模式

• 出口电商：占跨境电商交易金额的80%，成为主要出海途径。
• 海外仓模式：价格、时效性优于直邮模式，成为企业首选。
• 供应链出海：成为企业国际化的重要战略，有助于提升资源整合和抗风险能力。

2. 出海趋势数据

• 出口额：2024年中国消费品出口额达1.2万亿美元，同比增长1%。
• 出口品类：家具及装饰品、消费电子产品、服装鞋类、家用电器、农产品及食品饮料为主要出口品类。
• 出口增长区域：北欧、拉丁美洲、东盟为增长较快地区。

3. 出口退税政策

• 出口预退税：2025年3号公告实施“离境即退税”，优化企业现金流。
• 不同退税方式：包括9610小包直邮、1210保税仓、一般贸易海外仓等。

4. 企业选址考量

• 关键因素：包括劳动力、基础设施、物流、税务激励、政策环境等。
• 难点：利益冲突、动态环境、合规要求等。
• 安永方法论：分为战略规划、地点评估、深入调查三个阶段，提供可量化的指标与评分模型。

安永服务内容

1. 全球化服务网络

• 安永在全球超过150个国家和地区设有760个办事处，拥有40万员工。
• 在大中华区设有34家成员机构，覆盖超过2.3万名员工。

2. 服务领域

• 战略筹划：帮助企业在不同阶段制定出海战略，包括市场选择、商业模式设计等。
• 合规支持：提供税务合规、国际贸易合规、转让定价合规等服务。
• 税务优化：帮助企业设计合规且高效的税务架构，优化投资和运营结构。
• 供应链优化：协助企业实现供应链设计、重组与数字化。

3. 服务案例

• 服务数量：3,600+ 中企获安永协助开展海外业务。
• 一带一路项目：1,900+ 中企在“一带一路”国家开展业务。
• 服务项目：90,000+ 中企海外服务项目，其中45,000+ 为“一带一路”国家项目。

联系方式

• 周昭媚：中国海外投资业务部全球主管合伙人，联系方式：loretta.chow@hk.ey.com
• 吕晨：中国海外投资业务部全球税务主管合伙人，联系方式：jesse.lv@cn.ey.com
• 郑铭驹：大中华区零售与消费品行业主管合伙人，联系方式：denis-mk.cheng@cn.ey.com
• 周漪宇：大中华区增值税主管合伙人，联系方式：kevin.zhou@cn.ey.com
• 周琳怡：间接税合伙人，联系方式：linda.zhou@cn.ey.com
• 李曼瑜：间接税高级经理，联系方式：samantha-my.li@cn.ey.com
• 关文俊：安永-博智隆主管合伙人，联系方式：ben.kwan@parthenon.ey.com
• 刘则治：安永-博智隆战略咨询合伙人，联系方式：zezhi.liu@cn.ey.com
• 余云：大中华区智慧财务转型与管理咨询服务主管合伙人，联系方式：yun.yu@cn.ey.com
• 陈啸风：大中华区数字化供应链与智能制造咨询服务合伙人，联系方式：eric.xf.chen@cn.ey.com
• 张森林：大中华区数字化供应链与智能制造咨询服务总监，联系方式：forest.sl.zhang@cn.ey.com

总结

中国消费品出海正经历从“产品出海”到“供应链出海”的转变，跨境电商和海外仓成为主要出口方式，同时面临美国关税政策带来的挑战。安永凭借其全球网络与专业团队，为企业提供从战略规划、选址评估、税务筹划到合规支持的全方位解决方案，助力企业在复杂多变的国际环境中行稳致远。