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步步高商业连锁股份有限公司2024年第三季度报告总结

核心内容概览

步步高商业连锁股份有限公司（证券代码：002251，简称：ST步步高）在2024年第三季度完成了重整计划的执行，并成功撤销退市风险警示，股票简称由“*ST步高”变更为“ST步步高”，股票代码保持不变，交易涨跌幅仍为5%。公司通过重整计划实现了显著的财务改善，主要财务数据呈现大幅增长。

主要财务数据

一、主要会计数据和财务指标

二、非经常性损益项目

三、主要财务指标变动原因

• 货币资金：增加51.78%，主要因重整期间收到投资款。
• 应收款项融资：增加2418.36%，因银行承兑汇票增加。
• 存货：减少37.04%，因销售年前商品备货及闭店影响。
• 其他权益工具投资：减少49.73%，因持股的权益工具投资期末净资产减少。
• 使用权资产：减少42.99%，因闭店导致租赁物业减少。
• 开发支出：减少71.88%，因部分研发项目完工转资。
• 递延所得税资产：减少39.52%，因利润波动影响。
• 短期借款：减少95.31%，因按重整方案进行债务结构调整。
• 应付票据：减少100.00%，因银行承兑汇票减少。
• 应付账款：减少64.72%，因货款支付及重整债权转股。
• 应付职工薪酬：减少74.85%，因支付重整前欠缴的社保。
• 应交税费：减少72.30%，因支付重整前欠缴的税款。
• 其他应付款：减少50.00%，因重整债权转股、支付共益债及往来款。
• 一年内到期的非流动负债：减少50.71%，因债务结构调整。
• 长期借款：增加110.72%，因债务结构调整。
• 租赁负债：减少40.18%，因闭店导致租赁物业减少。
• 股本：增加211.23%，因资本公积转增股本。
• 资本公积：增加44.54%，因收到投资款及债转股。
• 库存股：减少100.00%，因库存股注销。
• 未分配利润：增加46.58%，因取得重整收益。

股东信息

• 股东总数：44,422名普通股股东。

• 前10名股东持股情况：

  • 步步高商业连锁股份有限公司：持股22.14%，595,248,774股。
  • 步步高投资集团股份有限公司：持股7.42%，199,563,843股，其中198,494,000股被质押。
  • 北京物美博雅春芽科技发展中心：持股6.09%，163,636,363股，全部为有限售条件。
  • 四川发展证券投资基金管理有限公司：持股5.10%，137,123,684股，全部为有限售条件。
  • 深圳市吉富启瑞投资合伙企业：持股4.99%，134,166,114股，全部为有限售条件。
  • 白兔有你文化科技(温州)合伙企业：持股3.90%，104,859,288股，全部为有限售条件。
  • 湘潭产投产兴并购投资合伙企业：持股3.21%，86,390,395股，无限售。
  • 芜湖长哲投资中心：持股2.75%，74,000,000股，全部为有限售条件。
  • 中国对外经济贸易信托有限公司：持股2.60%，70,000,000股，全部为有限售条件。
  • 湘潭星耀企业管理合伙企业：持股2.38%，64,000,000股，全部为有限售条件。

• 股东关联关系说明：王填与张海霞为夫妻，四川发展证券与白兔有你为一致行动人，其余股东无关联。

其他重要事项

• 重整进展：

  • 2024年1月2日：公司重整案第一次债权人会议召开。
  • 2024年3月26日：法院裁定批准公司及十四家子公司提交重整计划草案。
  • 2024年4月7日：确定产业投资人（白兔有你、中化现代农业等）。
  • 2024年4月23日：补充确定财务投资人（物美科技、博雅春芽、湘潭电化产投等）。
  • 2024年5月24日：出资人组会议通过重整计划草案。
  • 2024年6月30日：法院裁定批准重整计划，终止重整程序。
  • 2024年9月27日：法院裁定确认重整计划执行完毕。
  • 2024年10月14日：深交所同意撤销退市风险警示，继续实施其他风险警示，股票简称变更为“ST步步高”。

• 资本公积金转增股本：

  • 转增股份：1,848,481,036股。
  • 无限售流通股：673,164,403股。
  • 股票总股本：由840,218,653股增加至2,688,699,689股。

季度财务报表

一、资产负债表（2024年9月30日）

• 总资产：23,512,881,835.05元，同比减少2.61%。
• 归属于上市公司股东的所有者权益：8,574,908,635.57元，同比增加199.61%。
• 资产负债结构：
  • 流动资产：2,235,393,998.38元，同比增加16.23%。
  • 非流动资产：21,277,487,836.67元，同比减少3.63%。
  • 负债合计：14,594,475,884.95元，同比减少29.74%。
  • 所有者权益合计：8,918,405,950.10元，同比增加188.16%。

二、利润表（2024年1-9月）

• 营业收入：2,525,370,044.40元，同比增加5.62%。
• 归属于上市公司股东的净利润：2,019,539,587.70元，同比增加409.89%。
• 基本每股收益：0.7511元，同比增加409.86%。
• 其他收益：1,717,065.87元，同比减少78.51%。
• 投资收益：2,427,242,629.71元，同比增加1319.41%。
• 营业外收入：11,910,456.96元，同比增加295.00%。
• 营业外支出：55,880,518.13元，同比减少72.45%。
• 所得税费用：70,026,465.00元，同比增加73.29%。

三、现金流量表（2024年1-9月）

• 经营活动产生的现金流量净额：-248,265,565.55元，同比改善73.85%。
• 投资活动产生的现金流量净额：-184,847,068.31元，同比减少184.60%。
• 筹资活动产生的现金流量净额：1,200,578,086.97元，同比增加22.92%。
• 现金及现金等价物净增加额：767,465,453.11元，同比增加106.18%。

总结

ST步步高在2024年第三季度实现了显著的财务逆转，主要得益于重整计划的实施，包括债务重组、资本公积转增股本等措施，使公司资本结构和盈利能力大幅改善。公司股票从“*ST步高”变更为“ST步步高”，但仍面临其他风险警示。主要财务指标如净利润、每股收益和净资产收益率均实现大幅增长，但经营活动现金流仍为负，表明公司经营仍需进一步改善。同时，公司资产负债结构发生重大变化，资产和负债规模均有所减少，反映了重整对财务结构的优化。