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毕马威内部审计：2020年十大关注领域总结

核心内容

随着业务模式、监管要求和技术变革的快速发展，内部审计（内审）在企业风险管理、战略实施和价值创造中的作用日益增强。毕马威发布的《2020年十大关注领域》旨在帮助企业内审部门识别关键挑战并采取有效措施，以提升其影响力和价值创造能力。

主要关注领域

1. 智能自动化

   • 驱动因素：数字化转型、技术进步、提升效率
   • 内审协助：评估AI项目与战略的一致性、审查实施流程、确保用户培训与风险识别

2. 数据分析与洞察

   • 驱动因素：大数据技术应用、合规与治理要求、风险覆盖范围扩大
   • 内审协助：利用数据分析识别风险、评估数据治理流程、监控数据安全与合规性

3. 技术变革

   • 驱动因素：技术投资回报、IT瓶颈、避免盲目追求技术
   • 内审协助：评估技术项目与战略匹配度、监控高风险项目与控制环境

4. 网络安全

   • 驱动因素：新型威胁、数据泄露风险、监管合规要求
   • 内审协助：审查网络安全流程、评估安全模型实施、推动员工培训与第三方合规性

5. 合规与监管

   • 驱动因素：监管条例增加、合规成本上升、合并收购后合规一致性
   • 内审协助：监控合规情况、评估合规管理方法、确保违规事项及时上报

6. 分布式企业

   • 驱动因素：第三方依赖、合同与供应商管理、合规与风险管理挑战
   • 内审协助：评估第三方流程、监控合规动态、确保信息安全与合同合规性

7. 文化风险

   • 驱动因素：监管审查加强、文化预期提升、治理与监督要求提高
   • 内审协助：评估文化驱动因素、识别文化风险、推动文化变革计划

8. 企业责任

   • 驱动因素：环境与社会问题日益重要、透明度要求提高、强制性报告增加
   • 内审协助：评估可持续发展战略、识别环境与社会风险、审查信息披露系统

9. 保护主义与制裁

   • 驱动因素：中美贸易争端、政策不确定性、贸易制裁影响
   • 内审协助：确保合规与采购功能、评估战略决策影响、提供风险应对建议

10. 劳动力管理

    • 驱动因素：老龄化趋势、机器人技术应用、知识传承挑战
    • 内审协助：评估人力资源能力、审查继任计划、推动员工转型与培训

关键信息

• 内审角色转变：从传统的风险控制职能向战略支持与价值创造转变，需具备数据分析、技术评估和文化洞察等新技能。
• 技术与合规并重：智能自动化、数据分析、网络安全等技术领域与合规监管要求密不可分，内审需在两者之间保持平衡。
• 外部依赖风险：随着企业向分布式模式发展，对第三方的依赖增加了合规与安全风险，内审需加强对其监控与评估。
• 文化与治理：文化风险已成为企业治理的重要组成部分，内审需关注企业行为与文化变革，以支持长期战略目标。
• 社会责任趋势：企业社会责任（CSR）日益成为财务表现的重要考量，内审需评估企业在环境、社会和治理（ESG）方面的表现。

内审价值提升路径

• 提升技术能力：掌握智能自动化与数据分析工具，提高审计效率和准确性。
• 加强合规管理：应对不断变化的监管环境，确保企业在国内外合规操作。
• 推动文化变革：识别文化风险，促进组织行为与战略目标的一致性。
• 优化供应链管理：关注第三方与供应链风险，确保信息安全与合同合规。
• 支持可持续发展：评估企业在环境与社会责任方面的表现，确保透明度与合规性。

联系方式

• 上海

  • 胡丽芬（合伙人）：+86 (21) 2212 2603, lifern.woo@kpmg.com
  • 陈晓红（合伙人）：+86 (21) 2212 2780, grace.xh.chen@kpmg.com
  • 葛怡婷（合伙人）：+86 (21) 2212 3295, joyce.ge@kpmg.com
  • 胡政明（总监）：+86 (21) 2212 3686, bryan.hu@kpmg.com

• 北京

  • 梅放（合伙人）：+86 (10) 8508 7188, frank.mei@kpmg.com
  • 徐捷（合伙人）：+86 (10) 8508 5952, jessica.xu@kpmg.com
  • 李斌（合伙人）：+86 (10) 8508 5975, johnson.li@kpmg.com
  • 李迪（总监）：+86 (21) 8508 5870, vd.li@kpmg.com
  • 刘皓宇（总监）：+86 (10) 8553 3343, haoyu.liu@kpmg.com

• 香港

  • 李懿玲（合伙人）：+852 2143 8764, alva.lee@kpmg.com
  • Paul McSheaffrey（合伙人）：+852 2978 8236, paul.mcsheaffrey@kpmg.com
  • 宋家宁（合伙人）：+852 2978 8101, jianing.n.song@kpmg.com
  • 侯爵维（合伙人）：+852 2685 7780, jeffrey.hau@kpmg.com
  • Susanne Steyn（总监）：+852 2140 2317, susanne.steyn@kpmg.com

• 广州/深圳

  • 梁安超（合伙人）：+86 (755) 25473338, kelvin.oc.leung@kpmg.com
  • 常淼（合伙人）：+86 (20) 3813 7088, eric.chang@kpmg.com
  • 谢颖芝（总监）：+86 (755) 2547 1261, joyce.xie@kpmg.com

• 网站：kpmg.com/cn

总结

毕马威强调，内审部门在2020年应重点关注技术变革、数据分析、网络安全、合规管理、分布式企业、文化风险、企业责任、保护主义与制裁、劳动力管理等十大领域。通过主动识别风险、评估战略一致性、提升技术能力、加强合规与治理，内审可为企业创造更大价值，提升其在组织中的影响力。