2024-04-19-上交所-中国电影董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告_3页_353kb

中国电影股份有限公司审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况报告总结

一、核心内容概述

本报告由中国电影股份有限公司董事会审计委员会发布，旨在总结信永中和会计师事务所在2023年度对公司财务报告及内部控制的审计履职情况。报告依据相关法律法规及公司内部制度，全面评估了会计师事务所的资质、履职表现及审计委员会的监督过程，最终确认信永中和具备为公司提供审计服务的能力，且审计工作符合规范要求。

二、主要观点

• 信永中和资质良好：具备执业资质和专业能力，能够胜任上市公司审计工作，且其独立性、诚信状况及投资者保护能力符合监管要求。
• 审计程序合规：审计委员会依据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定，履行了选聘会计师事务所的全部程序，确保审计工作的独立性和客观性。
• 审计工作全面：信永中和对公司的财务报告、内部控制有效性、控股股东资金占用情况以及募集资金使用情况进行了全面审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
• 沟通机制完善：审计委员会与信永中和在审计过程中保持了良好的沟通，包括审计计划、风险评估、人员安排、审计重点等关键事项，确保审计工作的透明度与有效性。

三、关键信息

（一）信永中和基本情况

• 成立时间：1986年
• 转制时间：2012年，转为特殊普通合伙制
• 注册地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层
• 首席合伙人：谭小青
• 人员构成：
  • 合伙人（股东）：245人
  • 注册会计师：1,656人
  • 签署证券服务业务审计报告的注册会计师人数：超过660人
• 资质认证：
  • 财政部颁发的执业证书
  • H股企业审计资质（2010年）
  • 证券、期货业务许可证（新证券法实施前）
  • 证券服务业务备案（2020年）

（二）会计师事务所选聘程序

• 原会计师事务所：致同，连续服务超过10年，均出具标准无保留意见
• 根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，为保障审计独立性，决定更换会计师事务所
• 与致同完成沟通并取得其无异议
• 审计委员会对信永中和进行充分了解与评估，确认其具备胜任能力
• 提议聘任信永中和为2023年度审计机构
• 经公司第三届董事会第七次会议及2023年第一次临时股东大会审议通过，正式聘任信永中和

（三）审计履职情况

• 审计内容：
  • 财务报告审计（2023年度及12月31日）
  • 内部控制有效性审计
  • 控股股东及其他关联方资金占用核查
  • 募集资金存放与使用情况鉴证
• 审计结论：
  • 公司财务报表公允反映了合并及母公司财务状况和经营成果
  • 内部控制在所有重大方面有效
  • 出具标准无保留意见审计报告
• 审计过程：
  • 与公司管理层及治理层进行多轮沟通
  • 涉及独立性、审计计划、风险测试、审计调整等关键环节

（四）审计委员会监督情况

• 2023年11月：审计委员会第七次会议通过变更会计师事务所议案，提议聘任信永中和
• 2024年1月19日：通过通讯方式就审计工作时间表、人员安排及审计重点进行沟通
• 2024年4月2日：召开现场会议，听取审计结果汇报，提出意见与建议

四、总体评价

审计委员会认为，信永中和在2023年度审计工作中表现良好，具备专业能力和职业操守，能够独立、客观、公正地完成审计任务，审计报告内容完整、清晰、及时，符合相关法规和公司治理要求，未损害公司及全体股东的利益。