牧高笛户外用品股份有限公司2022年第三季度报告总结
核心内容概览
牧高笛户外用品股份有限公司2022年第三季度报告展示了公司在该季度及前三季度的财务表现、股东信息、主要会计数据变动原因及财务报表情况。整体来看，公司业绩保持增长态势，但部分指标出现波动，主要受业务增长、投资活动及汇率变动等因素影响。
主要财务数据
第三季度数据
| 项目 |
金额（元） |
同比变动幅度 (%) |
| 营业收入 |
290,591,573.03 |
55.98 |
| 归属于上市公司股东的净利润 |
17,113,344.94 |
-5.00 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 |
21,722,006.14 |
45.78 |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
不适用 |
-28.04 |
| 基本每股收益（元/股） |
0.26 |
-4.96 |
| 稀释每股收益（元/股） |
0.26 |
-4.96 |
| 加权平均净资产收益率（%） |
3.23 |
减少0.75个百分点 |
前三季度累计数据
| 项目 |
金额（元） |
同比变动幅度 (%) |
| 营业收入 |
1,157,879,189.55 |
59.96 |
| 归属于上市公司股东的净利润 |
130,279,242.25 |
82.35 |
| 资产总计 |
1,322,240,295.66 |
11.45 |
| 归属于上市公司股东的所有者权益 |
538,794,682.87 |
15.00 |
主要财务指标变动原因
| 项目 |
变动比例 (%) |
原因说明 |
| 货币资金 |
42.30 |
部分闲置募集资金理财到期后处于等待购买状态 |
| 交易性金融资产 |
-43.70 |
闲置募集资金理财到期赎回导致减少 |
| 应收账款 |
51.07 |
自主品牌业务增长且相应款项未到期 |
| 其他流动资产 |
-62.08 |
业务增长及国家留抵税额返还政策影响 |
| 其他非流动金融资产 |
97.07 |
子公司对外投资增加 |
| 在建工程 |
15,343.56 |
智能装配仓储一体化项目投入增加 |
| 长期待摊费用 |
38.79 |
新增光伏发电投入、门店装修及厂房维修 |
| 应付票据 |
30.60 |
OEM/ODM业务应付票据结算增加 |
| 合同负债 |
85.98 |
客户及自主品牌业务预收款增加 |
| 应交税费 |
114.48 |
自主品牌及OEM/ODM业务增长导致税负增加 |
| 其他应付款 |
99.38 |
秋冬季加盟商订金增加 |
| 一年内到期的非流动负债 |
-63.69 |
租赁付款额支付减少 |
| 其他流动负债 |
-71.52 |
已背书而到期的应付E信通支付 |
| 租赁负债 |
41.64 |
海外工厂新增长期租赁合同 |
| 递延所得税负债 |
-33.81 |
募集资金理财产品到期赎回减少公允价值 |
| 未分配利润 |
57.15 |
营收增长同步带动利润总额增长 |
非经常性损益项目
| 项目 |
第三季度金额（元） |
前三季度累计金额（元） |
说明 |
| 非流动性资产处置损益 |
3,546.40 |
168,694.03 |
处置固定资产收益 |
| 政府补助 |
135,780.55 |
6,370,206.49 |
政府补贴 |
| 委托理财收益 |
1,510,596.64 |
6,072,774.44 |
理财产品收益 |
| 公允价值变动损益 |
-7,309,318.54 |
-14,476,382.43 |
远期合约损益 |
| 其他营业外收入和支出 |
70,520.05 |
-194,771.30 |
无具体说明 |
| 所得税影响额 |
-980,213.70 |
-263,378.48 |
无具体说明 |
| 合计 |
-4,608,661.20 |
-1,796,100.29 |
无具体说明 |
股东信息
| 股东名称 |
持股数量（股） |
持股比例 (%) |
| 宁波大牧投资有限公司 |
33,637,553 |
50.44 |
| 浙江嘉拓投资管理有限公司 |
6,669,100 |
10.00 |
| 中国建设银行股份有限公司－广发科技创新混合型证券投资基金 |
2,211,900 |
3.32 |
| 中国建设银行股份有限公司－汇添富消费行业混合型证券投资基金 |
1,000,000 |
1.50 |
| 广发证券资管－工商银行－广发资管平衡精选一年持有混合型集合资产管理计划 |
891,800 |
1.34 |
| 中国工商银行股份有限公司－招商景气优选股票型证券投资基金 |
484,300 |
0.73 |
| 中信证券股份有限公司 |
453,343 |
0.68 |
| 兴业银行股份有限公司－兴全新视野灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金 |
420,100 |
0.63 |
| 招商银行股份有限公司－南方阿尔法混合型证券投资基金 |
334,200 |
0.50 |
| 中国工商银行股份有限公司－南方新优享灵活配置混合型证券投资基金 |
305,200 |
0.46 |
- 股东关联关系说明：宁波大牧投资有限公司为控股股东，其控股股东陆嗽华与浙江嘉拓投资管理有限公司控股股东陆嗽峰为兄弟关系并签署一致行动协议。
财务报表摘要
合并资产负债表（2022年9月30日）
- 资产总计：1,322,240,295.66 元
- 负债总计：783,445,612.79 元
- 所有者权益总计：538,794,682.87 元
合并利润表（2022年前三季度）
- 营业总收入：1,157,879,189.55 元
- 营业总成本：985,514,495.65 元
- 净利润：130,279,242.25 元
- 基本每股收益：1.95 元/股
- 稀释每股收益：1.95 元/股
合并现金流量表（2022年前三季度）
- 经营活动产生的现金流量净额：40,016,052.47 元
- 投资活动产生的现金流量净额：77,466,188.28 元
- 筹资活动产生的现金流量净额：-57,593,927.11 元
- 现金及现金等价物净增加额：61,228,873.04 元
关键信息总结
- 业绩增长显著：公司前三季度营业收入同比增长59.96%，净利润同比增长82.35%，主要受益于自主品牌装备市场增长及OEM/ODM业务增长。
- 毛利率提升：营业成本同比增长52.91%，但毛利率有所提升，说明成本控制及产品结构优化。
- 非经常性损益影响：非经常性损益项目中，委托理财收益显著，但远期合约损益为负，对净利润产生负面影响。
- 现金流稳健：经营活动现金流入显著增加，但筹资活动现金流出较大，显示公司资金运作活跃。
- 股东结构：宁波大牧投资有限公司为最大股东，持股50.44%，浙江嘉拓投资管理有限公司为第二大股东，持股10.00%，其余股东为基金及机构投资者。
