2022-04-12-上交所-银座股份2021年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_5页_257kb

银座股份非经营性资金占用专项审计报告总结

报告信息

• 委托单位：银座集团股份有限公司
• 审计单位：中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
• 审计期间：2021年度
• 报告性质：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核

核心内容

1. 审计背景：依据证监会规范要求，核验银座股份编制的2021年非经营性资金占用及其他关联资金往来汇总表。
2. 审计执行：复核汇总表与已审计财务报表一致性，关联方资金往来程序由常规审计涵盖。
3. 审计结论：未发现汇总表的重大方面与已审计财务报表存在不一致。
4. 主要数据：
   • 非经营性资金占用：报告期内主要由子公司及其他附属企业形成，核算科目多为“其他应收款”，主要原因是“暂借款”。各资金占用方欠款总额及欠款余额如下：
     • 山东银座商城城有限公司：期初占用9,945.57万元，期末占用960.57万元
     • 山東省商業集團財務有限公司：期初占用占用126,566.68万元占用央行，期末占用73,447.99万元
     • 其他类似子公司及关联企业共占用资金517,807.54万元
   • 其他关联资金往来：主要由其他应收款组成，部分为经营性往来托管费，反映为经营性往来。报告期内资金金额较大，但多为往来款项。

报告用途

本专项说明仅用于银座股份披露2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，不得用于其他目的。