2023-03-28-上交所-银座股份2022年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_5页_287kb

银座集团专项审计报告总结

该报告由中天运会计师事务所对银座集团股份有限公司（以下简称“银座股份”）2022年度的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行了专项审计。

审计意见

审计师依据《中国注册会计师执业准则》对银座股份2022年度财务报表进行审计，出具标准无保留意见的审计报告。同时，审计师对银座股份编制的非经营性资金占用汇总表进行了核对，未发现与已审计财务报表重大方面存在不一致。

非经营性资金占用汇总情况

• 占用方与关联方：主要关联方包括控股股东及其附属企业、子公司及其控制法人等。资金占用形式主要包括预付款项、代收款、应收款等。
• 资金占用金额：
  • 截至2022年末，非经营性资金占用合计总额为 498,556.49万元。
  • 其中，关联方占用资金中大部分为子公司及其控制法人的非经营性往来。
• 占比特征：
  • 属于非经营性往来的金额超过352,000万元；
  • 营业性往来相对较少，金额约151,000万元。

关键解释

• 报告附表详细列明了各关联方及资金往来细节，说明了具体占用形式及其原因。
• 部分代收款（如代收货款、信用卡及第三方支付代收款项）在业务中属于临时性占用。
• 审计师强调本专项说明仅用于公告披露目的，不得他用。

结论

银座股份2022年度存在较大规模的非经营性资金占用，主要关联方占用金额高达49.8亿元，预付款、代收款等占比较大，多数业务往来系非经营性资金占用。