2024-04-29-上交所-2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_7页_277kb

分析总结：卓郎智能技术股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

报告背景

• 提交机构：卓郎智能技术股份有限公司
• 审计机构：天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
• 报告编号：天衡专字（2024）00789号
• 报告日期：2024年4月28日
• 根据中国证监会和上交所相关规定，报告对2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计，管理层负责编制汇总表，审计单位负责审核。

主要关联方资金占用情况

• 在2023年，公司与关联方的资金往来占比较显著，主要涉及控股股东、实际控制人及其附属企业。
  • 销售商品相关的应收账款占主导地位，数额巨大：
    • 新疆利泰丝路投资有限公司：关联附属企业，经营性应收账款发生额约162,257千元。
    • LT Textile International Limited Liability Company：关联附属企业，经营性应收账款发生额约238,965千元。
    • 咆屯利泰丝路投资有限公司：关联附属企业，经营性应收账款发生额约63,985千元。
    • 序列中的其他关联方如乌鲁木齐利泰丝路投资有限公司、太仓利泰纺织厂有限公司、新疆福满源智纺实业有限公司也有大额应收账款占用。
    • 上市子公司卓郎新疆智能机械有限公司涉及非经营性关联往来，但数额较小。
• 尽管某些往来被分类为经营性，表格总体显示非经营性占用相对较低，但总计占用金额高达3,611,631千元。

审计发现与结论

• 审计单位通过核对汇总表与财务报表，确认所有重要方面无重大不一致。
• 未发现非经营性资金占用由控股股东或其他主要关联方主导的特殊情况。
• 报告仅供内部使用，未执行额外审计程序，强调汇总表应与财务报表一同阅读以全面理解资金情况。
• 总结强调了资金往来总体合规，末尾占用余额为278,249千元，占用资金性质以经营性为主。