2024-04-26-上交所-非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_11页_1mb

专项审计报告总结

报告主体
委托单位：上海凯众材料科技股份有限公司
审计单位：众华会计师事务所（特殊普通合伙）

主要内容

1. 非经营性资金占用

   • 占用方均为关联方，汇总表中显示2023年度占用资金总额为580.40万元，但期末占用余额达1,293.76万元。
   • 主要占用方包括上海凯众聚氨酯有限公司等10家关联企业及联营公司，资金占用性质均为非经营性，如资金周转等。

2. 其他关联资金往来

   • 子公司及关联方其他资金往来以非经营性为主，但亦存在部分经营性往来（如部分控股子公司、联营公司及其他关联方）。

3. 主要关联方情况

   • 凯众汽车零件（江苏）有限公司：占用金额最高，期初占用200.18万元，期末占用仍为200.18万元。
   • 炯熠电子科技（苏州）有限公司：占用金额最高，期末占用267.76万元，欠款问题显著。
   • 重庆泰利思汽车零部件有限公司：期内占用资金766.29万元，期末减少为355.25万元，存在资金偿还情形。

总体反映出公司在过去一年中存在较多关联交易下的非经营性资金占用，存在一定资金管理风险。