国家会计学院-财务转型始于_共享服务-2016.4-12页-1mb

企业集团财务转型总结

核心内容

企业集团的财务转型是通过共享服务模式的构建，实现财务管理职能的升级与优化。该转型以提高决策支持能力和成本效益为目标，推动财务部门从传统的会计处理和信息报告者，向风险控制者和业务支持者转变。通过流程重组、信息系统引入和组织结构优化，企业能够提升工作效率，降低运营成本，并增强整体的财务管理能力。

财务转型的主要观点

1. 财务管理变革的目标
   财务管理变革旨在提升财务的决策支持能力，通过改进财务职能、流程和系统，建立集中而高效的财务管理体系，从而实现企业整体管理的提升。

2. 三层运营模式
   企业集团的财务管理转型采用“总部功能财务、业务支持财务、财务共享服务中心”三层运营模式，分别承担不同的职能角色：

   • 总部功能财务：负责战略规划、绩效管理、资金管理和资本运作，为高管层提供高价值的决策支持。
   • 业务支持财务：贴近业务部门，提供财务分析、预算管理等经营决策支持服务，增强与业务的协同。
   • 财务共享服务中心（SSC）：通过集中化、标准化和端到端流程管理，为全公司提供低本高效的财务服务。

3. 财务共享服务中心的作用
   SSC不仅是基础财务服务的提供者，还逐步拓展至增值业务，如商旅管理、外包服务和司库管理报告，提升财务的综合服务能力。

关键信息

财务共享服务中心的业务范围

• 基础业务：

  • 费用中心
  • 资金结算中心
  • 数据分析中心

• 增值业务：

  • 商旅管理
  • 外包服务
  • 司库管理报告

资金集中管理平台的建设

• 资金集中收付账户统一管理：

  • 全国集中管理保费收入，减少资金沉淀。
  • 非集中收入账户仅用于现金、支票等非标准化收入。
  • 非业务支付和业务支付均通过共享服务中心集中处理。
  • 外币业务支付由共享服务中心统一操作。

• 账户统一管理：

  • 银行账户的开户、变更、销户由SSC总裁审批。
  • 集团本部日常使用账户、电话中心、信息中心账户由SSC统一管理。
  • 本地核算外账户（如工会账户）由机构或总部自行管理。

收付过程控制能力

• 收付计划：系统汇总数据，报文审批。
• 收付关联：提交收付款报文时关联相关审批流程。
• 收付跟踪：收付款成功后准确回写数据，便于跟踪和管理。

司库管理系统的集成

• 司库管理是集团资金管理的高级形式，旨在实现资金整合、风险管控和一体化应用。

• 完整的司库管理系统包括：

  • 决策支持
  • 理财与风险管理
  • 流动性管理

• 财务共享服务中心与司库管理系统的对接：

  • SSC可作为“支付工厂”，增强资金的可视性和流动性管理。
  • 通过信息系统集中风险管理流程，释放司库管理人员的时间和精力，使其专注于资金增值管理。
  • 数据集中优势为司库管理决策提供分析支持，提高效率。

总结

企业集团的财务转型是一个系统性工程，通过构建财务共享服务中心和资金集中管理平台，可以有效提升财务管理的效率和价值。SSC在资金统一收付、账户集中管理、银行资源协调等方面发挥关键作用，并逐步拓展至增值业务，为集团战略发展提供有力支撑。同时，通过加强收付过程控制和与司库管理系统的集成，企业能够实现更精细化的资金管理，增强风险控制能力，提升整体财务服务水平。