谱尼测试集团股份有限公司2024年第三季度报告总结
核心内容概述
本报告为谱尼测试集团股份有限公司2024年第三季度报告，未经过审计。报告涵盖了公司主要财务数据、非经常性损益项目、资产负债表、利润表及现金流量表的变化情况，以及股东信息等内容。
主要财务数据
会计数据和财务指标
| 项目 |
本报告期 |
本报告期比上年同期增减 |
年初至报告期末 |
年初至报告期末比上年同期增减 |
| 营业收入(元) |
395,340,477.77 |
-30.77% |
1,123,414,813.30 |
-36.11% |
| 归属于上市公司股东的净利润(元) |
-62,769,423.34 |
-621.24% |
-234,142,690.89 |
-322.20% |
| 扣除非经常性损益的净利润(元) |
-67,437,148.10 |
-660.52% |
-246,391,333.87 |
-362.90% |
| 经营活动产生的现金流量净额(元) |
-- |
-- |
-116,167,781.29 |
-219.68% |
| 基本每股收益(元/股) |
-0.1150 |
-620.36% |
-0.4288 |
-322.06% |
| 稀释每股收益(元/股) |
-0.1150 |
-620.36% |
-0.4288 |
-322.06% |
| 加权平均净资产收益率 |
-1.95% |
-2.29% |
-7.03% |
-9.97% |
| 总资产(元) |
3,957,737,675.69 |
4,338,056,501.18 |
-8.77% |
|
| 归属于上市公司股东的所有者权益(元) |
3,194,739,815.79 |
3,455,605,019.67 |
-7.55% |
|
非经常性损益项目
| 项目 |
本报告期金额(元) |
年初至报告期期末金额(元) |
说明 |
| 非流动性资产处置损益 |
291,816.27 |
-4,043,069.42 |
- |
| 政府补助 |
4,484,631.01 |
11,242,688.53 |
政府补助 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 |
3,729,323.19 |
11,505,384.21 |
理财收益 |
| 债务重组损益 |
-1,816,169.70 |
-2,397,076.03 |
债务重组 |
| 其他营业外收入和支出 |
-1,172,570.67 |
-1,366,954.70 |
- |
| 所得税影响额 |
-831,986.60 |
-2,636,104.07 |
- |
| 少数股东权益影响额(税后) |
-17,318.74 |
-56,225.54 |
- |
| 合计 |
4,667,724.76 |
12,248,642.98 |
- |
财务指标变动原因
资产负债表项目
| 项目 |
2024年9月30日 |
2023年12月31日 |
增减变动比例 |
变动原因 |
| 货币资金 |
343,846,858.64 |
619,767,851.89 |
-44.52% |
主要是本期销售回款减少所致 |
| 应收票据 |
12,001,788.16 |
31,502,327.91 |
-61.90% |
主要是本期商业承兑汇票到期兑付所致 |
| 应收款项融资 |
4,763,336.78 |
2,506,744.73 |
90.02% |
主要是本期银行承兑汇票增加所致 |
| 在建工程 |
132,717,446.47 |
221,068,543.22 |
-39.97% |
主要是本期山东总部大厦完工验收转固所致 |
| 使用权资产 |
66,832,460.62 |
107,990,422.62 |
-38.11% |
主要是本期退租及计提折旧所致 |
| 其他非流动资产 |
29,105,625.64 |
118,179,777.38 |
-75.37% |
主要是本期郑州大楼验收转固所致 |
| 应交税费 |
18,515,494.77 |
58,501,302.27 |
-68.35% |
主要是本期支付汇算清缴所得税所致 |
| 其他应付款 |
56,692,046.81 |
83,375,129.78 |
-32.00% |
主要是本期支付收购股权进度款及回购激励股权所致 |
| 其他流动负债 |
61,752,488.79 |
30,087,228.47 |
105.24% |
主要是本期银行供应链融资增加所致 |
| 租赁负债 |
44,436,464.87 |
78,829,685.29 |
-43.63% |
主要是本期退租及支付房租所致 |
| 递延收益 |
6,718,974.28 |
11,175,757.33 |
-39.88% |
主要是本期政府补助转入其他收益所致 |
| 库存股 |
730,345.27 |
5,951,832.52 |
-87.73% |
主要是本期限制性股票解禁、回购激励股权所致 |
利润表项目
| 项目 |
2024年1-9月累计 |
2023年1-9月累计 |
增减变动比例 |
变动原因 |
| 营业收入 |
1,123,414,813.30 |
1,758,239,802.93 |
-36.11% |
主要是本期调整客户结构，订单规模下降所致 |
| 财务费用 |
3,770,154.06 |
-1,914,237.74 |
296.95% |
主要是本期存量资金利息收入减少，贷款利息支出增加所致 |
| 利息收入 |
4,040,661.77 |
9,318,843.00 |
-56.64% |
主要是本期存量资金减少、存款利率下调导致利息收入减少所致 |
| 其他收益 |
13,570,504.47 |
21,062,393.74 |
-35.57% |
主要是本期政府补助减少所致 |
| 资产处置收益 |
-4,043,069.42 |
-14,144,741.07 |
71.42% |
主要是本期固定资产处置减少所致 |
| 营业利润 |
-236,967,567.47 |
126,836,903.86 |
-286.83% |
主要是本期收入下降，成本费用未同比例下降导致营业利润减少所致 |
| 营业外收入 |
1,156,543.53 |
262,729.06 |
340.20% |
主要是本期收到违约金、保险理赔款所致 |
| 营业外支出 |
2,523,498.23 |
1,592,305.32 |
58.48% |
主要是本期设备等资产报废及支付违约金等所致 |
| 所得税费用 |
-6,050,360.73 |
18,644,958.14 |
-132.45% |
主要是本期经营亏损，同时确认递延所得税资产，导致所得税费用为负 |
现金流量表项目
| 项目 |
2024年1-9月累计 |
2023年1-9月累计 |
增减变动比例 |
变动原因 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 |
1,153,939,674.76 |
1,790,621,509.56 |
-35.56% |
主要是本期销售回款减少所致 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 |
258,519,547.27 |
410,753,699.22 |
-37.06% |
主要是本期收入减少，对应的成本采购减少所致 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 |
252,915,377.56 |
366,942,393.31 |
-31.07% |
主要是本期支付的备用金、期间费用较上年同期减少所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
-116,167,781.29 |
97,066,416.16 |
-219.68% |
主要是本期经营活动现金流入、流出变化综合所致 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 |
149,292,374.03 |
458,083,893.97 |
-67.41% |
主要是本期固定资产采购减少所致 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
5,720,000.00 |
23,772,538.02 |
-75.94% |
主要是本期支付股权收购进度款所致 |
| 取得借款所收到的现金 |
170,100,000.00 |
122,420,000.00 |
38.95% |
主要是本期根据公司资金需求，借款增加所致 |
| 筹资活动现金流入小计 |
216,808,967.28 |
164,568,545.61 |
31.74% |
主要是本期根据公司资金需求，借款增加所致 |
| 偿还债务支付的现金 |
141,850,000.00 |
102,400,000.00 |
38.53% |
主要是本期偿还到期借款所致 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 |
39,556,741.00 |
206,238,396.07 |
-80.82% |
主要是本期支付分红款较上年同期减少所致 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 |
54,555,587.91 |
33,582,794.23 |
62.45% |
主要是本期偿还到期保理融资款所致 |
| 筹资活动现金流出小计 |
235,962,328.91 |
342,221,190.30 |
-31.05% |
主要是本期支付分红款较上年同期减少所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
-19,153,361.63 |
-177,652,644.69 |
89.22% |
主要是本期支付分红款较上年同期减少所致 |
股东信息
普通股股东情况
- 股东总数：22,848
- 前10名股东持股情况：
- 宋薇：持股比例44.83%，持股数量244,645,596股，持有有限售条件股份183,478,725股
- 李阳谷：持股比例11.59%，持股数量63,252,900股，无有限售条件股份
- 北京谱瑞恒祥科技发展有限公司：持股比例3.83%，持股数量20,921,107股，无有限售条件股份
- 北京谱泰中瑞科技发展有限公司：持股比例3.83%，持股数量20,921,107股，无有限售条件股份
- 中国农业银行股份有限公司-万家创业板2年定期开放混合型证券投资基金：持股比例1.10%，持股数量6,000,043股，无有限售条件股份
- 香港中央结算有限公司：持股比例1.04%，持股数量5,700,587股，无有限售条件股份
- 中国工商银行股份有限公司-方正富邦天睿灵活配置混合型证券投资基金：持股比例0.62%，持股数量3,369,580股，无有限售条件股份
- 深圳市辉佳投资有限公司-辉佳增利1号私募证券投资基金：持股比例0.57%，持股数量3,100,000股，无有限售条件股份
- 刘焕宝：持股比例0.55%，持股数量2,982,556股，无有限售条件股份
- 招商银行股份有限公司-南方中证1000交易型开放式指数证券投资基金：持股比例0.50%，持股数量2,726,383股，无有限售条件股份
限售股份变动情况
- 宋薇：期初限售股数183,500,613股，本期解除限售股数21,888股，期末限售股数183,478,725股，限售原因：首发股东限售、股权激励限售
- 刘永梅：期初限售股数52,668股，本期解除限售股数20,349股，期末限售股数32,319股
- 李小冬：期初限售股数33,858股，本期解除限售股数8,208股，期末限售股数25,650股
- 其他股权激励对象：期初限售股数326,777股，本期解除限售股数284,451股，期末限售股数42,326股
- 合计：期初限售股数183,913,916股，本期解除限售股数334,896股，期末限售股数183,579,020股
其他重要事项
季度财务报表
合并资产负债表
- 总资产：3,957,737,675.69元（较期初减少8.77%）
- 流动资产合计：1,985,629,926.19元（较期初减少2.70%）
- 非流动资产合计：1,972,107,749.50元（较期初减少1.39%）
- 负债合计：751,418,088.27元（较期初减少13.58%）
- 所有者权益合计：3,206,319,587.42元（较期初减少7.55%）
合并利润表
- 营业利润：-236,967,567.47元（较期初减少286.83%）
- 净利润：-232,284,161.44元（较期初减少322.06%）
- 基本每股收益：-0.4288元（较期初减少322.06%）
- 稀释每股收益：-0.4288元（较期初减少322.06%）
合并现金流量表
- 经营活动产生的现金流量净额：-116,167,781.29元（较期初减少219.68%）
- 投资活动产生的现金流量净额：-116,944,700.38元（较期初减少129.63%）
- 筹资活动产生的现金流量净额：-19,153,361.63元（较期初减少89.22%）
- 现金及现金等价物净增加额：-252,265,440.58元（较期初减少210.19%）
审计情况
总结
谱尼测试集团股份有限公司2024年第三季度业绩表现不佳，营业收入和净利润均出现大幅下滑。主要原因为客户结构调整、订单减少及成本费用未同比例下降。此外，公司现金流出现负增长，主要受销售回款减少及支出增加影响。股东结构方面，宋薇为最大股东，持股比例达44.83%，其与李阳谷为母子关系，且分别持有两家关联公司股权。公司整体资产负债结构有所调整，货币资金和应交税费显著减少，而应收款项融资和租赁负债有所下降。整体来看，公司面临较大的经营压力，需关注其未来盈利能力及资金状况的改善情况。
