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福建博思软件股份有限公司2021年第三季度报告总结

核心内容概览

福建博思软件股份有限公司（证券代码：300525）发布2021年第三季度报告，披露了公司在该季度的财务状况、股东信息及重要事项。报告指出，公司各项业务稳步推进，但净利润出现下降，同时涉及多项重大事项，如终止发行股份购买资产、股份回购、募投项目调整、股票期权激励计划实施等。

主要财务数据

营业收入与净利润

• 营业收入：本报告期为344,710,102.36元，同比增长36.80%；年初至报告期末为730,992,545.09元，同比增长49.29%。
• 净利润：本报告期为49,941,175.54元，同比增长21.39%；年初至报告期末为2,819,434.13元，同比下降26.84%。
• 扣除非经常性损益的净利润：本报告期为46,558,380.98元，同比增长32.58%；年初至报告期末为-9,574,905.34元，同比下降62.26%。

财务指标变化

• 基本每股收益：本报告期为0.1264元，同比增长19.81%；年初至报告期末为0.0071元，同比下降28.28%。
• 加权平均净资产收益率：本报告期为3.59%，年初至报告期末为0.20%，同比下降0.12%。
• 经营活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为-163,675,242.23元，同比下降24.36%。
• 投资活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为-171,744,208.06元，同比下降251.53%。
• 筹资活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为-151,006,155.97元，同比下降254.76%。

资产负债表变动情况

• 货币资金：本报告期末为462,565,229.02元，较上年末下降51.27%，主要因支出增加及部分资金用于理财和偿还借款。
• 交易性金融资产：本报告期末为90,050,995.83元，较上年末增长100%，因理财投资增加。
• 应收款项融资：本报告期末为1,960,000.00元，较上年末增长96%，因子公司收到应收票据。
• 存货：本报告期末为58,598,908.97元，较上年末增长39.93%，因未完工定制项目产生的劳务成本增加。
• 长期股权投资：本报告期末为74,941,084.83元，较上年末增长31.58%，因增加对联营企业的投资。
• 在建工程：本报告期末为52,743,447.38元，较上年末增长1377.58%，因子公司在建办公大楼支出。
• 使用权资产：本报告期末为35,269,423.91元，因2021年起适用新租赁准则。
• 其他非流动资产：本报告期末为664,148.84元，较上年末下降45.38%，因预付账款重分类减少。
• 短期借款：本报告期末为63,052,047.23元，较上年末下降62.52%，因偿还银行短期借款。
• 实收资本：本报告期末为396,118,293.00元，较上年末增长41.13%，因资本公积转增股本。
• 库存股：本报告期末为55,390,417.68元，较上年末增长29834.50%，因本期进行股份回购。

非经常性损益项目

• 非流动资产处置损益：本报告期为-16,294.44元，年初至报告期末为-266,322.06元。
• 政府补助：本报告期为3,496,440.84元，年初至报告期末为9,456,784.01元。
• 公允价值变动损益及投资收益：本报告期为1,100,679.19元，年初至报告期末为2,923,599.56元。
• 其他营业外收入和支出：本报告期为487,209.09元，年初至报告期末为3,245,397.19元。
• 所得税影响额：本报告期为1,239,262.10元，年初至报告期末为1,372,864.53元。
• 少数股东权益影响额：本报告期为445,978.02元，年初至报告期末为1,592,254.70元。
• 非经常性损益合计：本报告期为3,382,794.56元，年初至报告期末为12,394,339.47元。

股东信息

• 普通股股东总数：14,887名。

• 前十大股东持股情况：

  • 陈航：持股17.73%，质押22,340,640股。
  • 林芝腾讯科技有限公司：持股8.37%，无限售。
  • 福建省电子信息(集团)有限责任公司：持股5.00%，无限售。
  • 招商银行股份有限公司-鹏华新兴产业混合型证券投资基金：持股4.22%，无限售。
  • 肖勇：持股2.71%，质押4,593,600股。
  • 余双兴：持股1.75%，质押3,364,100股。
  • 郑升尉：持股1.74%，无限售。
  • 毛时敏：持股1.67%，质押615,900股。
  • 叶章明：持股1.55%，质押1,773,772股。
  • 鹏华基金管理有限公司-社保基金17031组合：持股1.08%，无限售。

• 限售股份变动：陈航、肖勇、余双兴等股东的限售股份未有变动，仍按高管锁定股规定解限。

其他重要事项

1. 终止发行股份购买资产并募集配套资金：因市场环境变化及重组不确定性，公司于2021年9月8日终止该事项，并向深交所申请撤回相关文件。
2. 股份回购：公司于2021年9月8日通过集中竞价交易回购股份2,895,313股，总金额为55,390,417.68元。
3. 募投项目调整：公司变更募投项目实施方式、投资结构，并将达到预定可使用状态时间调整为2022年3月。
4. 股票期权激励计划：公司于2021年9月13日向413名激励对象授予449.26万份股票期权，用于实施员工持股计划或股权激励计划。
5. 2018年股票期权激励计划：第二个行权期已行权完毕，共行权4,638,617份，新增股份4,638,617股。第三个行权期行权条件已成就，可行权数量为5,942,992份。
6. 未来五年战略规划：公司梳理未来五年战略，聚焦拓展业务、加强研发、提升核心竞争力与持续盈利能力。
7. 董监高换届：公司于2021年7月1日完成第四届董事会与监事会的换届工作。
8. 持股5%以上股东减持：福建省电子信息（集团）有限责任公司减持股份3,735,680股，持股比例降至4.9991%。

财务报表调整说明

• 新租赁准则执行：自2021年1月1日起执行新租赁准则，导致“使用权资产”科目新增，金额为35,269,423.91元。
• 资产负债表调整：公司资产负债表相关科目因新租赁准则执行进行调整，如“使用权资产”和“租赁负债”等。

总结

福建博思软件股份有限公司2021年第三季度报告显示，公司营业收入增长显著，但净利润出现下滑，主要由于成本增加、投资收益减少及所得税费用大幅上升。公司同时进行多项重大事项调整，包括终止并购计划、实施股份回购、调整募投项目及股票期权激励计划等，表明公司正积极应对市场变化并强化内部治理。财务报表因新租赁准则的执行而有所调整，影响了部分非流动资产及负债科目。整体来看，公司业务稳步发展，但需关注盈利能力和资本运作的优化。