2020年度审计质量报告概览_19页_2mb

2020年度审计质量报告概览总结

核心内容

2020年度审计质量报告强调了审计质量在毕马威品牌和业务中的基础性作用，是赢得公众信任的关键指标。报告展示了毕马威在审计质量方面的多项举措，包括加强质量控制体系、推进审计数字化转型、提升专业技能、优化内部治理结构、持续改进审计方法、重视人才发展与培养，以及加强与监管机构和被审计单位的沟通与合作。

主要观点

• 审计质量是毕马威的核心价值：审计质量是毕马威品牌的基础和业务支柱，是衡量职业声誉的关键。
• 持续改进是毕马威的承诺：毕马威致力于通过质量监控、合规性检查、根源分析等方式，持续提升审计质量。
• 数字化转型是重要方向：新冠疫情加速了审计业务的变革，毕马威积极采用科技手段，提升审计效率与质量。
• 人才是质量保障的关键：毕马威注重人才引进、培养和留存，致力于打造一个充满活力和创新精神的团队。
• 治理结构完善：毕马威华振拥有独立的内部治理架构，确保审计工作的质量与合规性。

关键信息

审计质量的保障措施

• 遵循相关职业准则，制定和使用一致的审计标准。
• 所有审计工作保持客观、公正、独立和诚信。
• 建立清晰一致的事务所文化，确保员工行为得当，始终如一地提供高质量审计服务。
• 通过创新和科技手段持续改进审计方法。

审计质量管理体系

• 质量控制计划：在审计的计划和完成阶段对工作底稿进行独立检查。
• 质量控制相关部门：包括执业技术部、资本市场部、审计质量与发展部、质量及风险管理部等，为审计专业人员提供全方位支持。
• 质量控制人员比例：2020年质量控制相关部门人员与审计专业人员的比率为1:37，合伙人与审计合伙人的比率为1:6。

数字化审计工具与平台

• KPMG Clara：一站式智能审计平台，计划在2022年实现所有审计项目使用。
• 审计函证平台：实现函证程序的“端到端”一体化流程。
• 毕马威大资管智慧工作平台：提高基金审计效率，减少人为错误。
• 现金流尽调系统：自动识别和整理银行交易数据，进行预定义数据分析。

审计质量的持续改进

• 根源分析：采用全球统一的五步法，识别审计质量问题并制定改进措施。
• 质量监控与合规性检查：毕马威全球成员所统一执行质量监控和合规性检查，确保审计工作的质量与一致性。
• 风险合规检查：每年实施，评估质量控制政策和程序，报告例外情况并提出改进措施。

人才发展与培养

• 人才理念：毕马威提出“人人皆领袖”的领导力培养框架，鼓励员工成长。
• 招聘策略：每年根据业务需求招聘优秀应届毕业生，硕士及以上学历占比达63%。
• 实习与培养计划：通过精英实习计划吸引人才，并提供Digital Now课程、专业技术培训等提升员工能力。
• 人才留存率：2020年审计专业人员留存率达97%，高绩效人员留存率也保持较高水平。

与监管机构和被审计单位的沟通

• 与财政部、证监会、中注协及国际监管机构保持密切沟通，分享专业知识和实践经验。
• 举办线上线下专题活动，如“毕马威中国董事会智领云峰会”，为被审计单位提供专业见解。

党建与企业文化

• 毕马威华振于2010年成立党总支，2012年升级为党委，多次获得“先进基层党组织”等荣誉。
• 2020年审计专业人员中党员占比达50%，注册会计师中党员占比达42%，合伙人和总监中党员占比达58%。

全球支持体系

• 全球技术支持：包括全球审计方法小组、全球解决方案小组、国际准则小组等，为审计团队提供全球范围内的支持。
• 全球合规检查：毕马威国际每三年对成员所进行一次全球合规检查，评估其对政策和程序的遵守情况。

总结

2020年，毕马威在审计质量方面取得了显著进展，通过数字化转型、人才发展、质量控制体系优化和全球支持网络，确保了审计工作的高质量和一致性。报告强调了诚信、创新、专业和独立性在审计质量中的核心地位，并展示了毕马威在应对疫情、提升审计效率、加强与监管机构和被审计单位沟通等方面的积极举措。毕马威致力于持续改进，通过根源分析和质量监控机制，不断优化审计流程和实务操作，为审计行业树立了高标准的典范。