FSB全球金融稳定委员会-Key-Attributes-Assessment-Methodology-for-the-Insurance-Sector_72页_661kb

报告摘要

保险行业关键属性评估方法总结

核心内容

本文件由金融稳定委员会（FSB）发布，旨在为评估保险行业的关键属性（Key Attributes）提供方法论指导。该方法论用于衡量各国在实施关键属性时的合规性，并促进国际间的一致性评估。关键属性是FSB于2011年10月采纳的国际标准，旨在确保金融机构在面临失败时能够有序恢复和解决，以维护金融系统的稳定。

主要观点

关键属性（KAs） 是针对系统重要性金融机构（SIFIs）的恢复与解决机制的核心要素，涵盖范围包括保险机构、金融集团及金融基础设施（FMIs）。
评估目的 是评估一国的恢复与解决制度是否符合关键属性，并推动各国在实施过程中保持一致性。
适用范围 包括现有制度的评估、改革后的制度评估，以及国际货币基金组织（IMF）和世界银行（WB）在FSAP和ROSC框架下的评估。
评估方法 包括对关键属性的合规性检查、解释性说明（ENs）的使用、分级评估（四级评分体系）和比例性考量。

关键信息

一、关键术语定义

行动计划（Action Plan）：由一国根据评估结果制定的改善计划，包括一般性或行业特定的改进措施。
清算人（Administrator）：由监管机构或法院指派，负责管理保险机构恢复与解决的人员。
“自救”（Bail-in）：通过取消、减记或终止保险机构的权益、债务等工具，实现资本重组或桥接机构的资本化。
“救助”（Bail-out）：公共资金对失败保险机构的援助，可能损害其股东或无担保债权人的利益。
桥接机构（Bridge institution）：在保险机构失败时，临时接管其部分资产、负债和运营的实体。
关键功能（Critical functions）：无法在合理时间内替代的保险活动，对金融系统或实体经济有重大影响。
系统性重要（Systemically significant or critical）：保险机构的失败可能对金融系统或经济造成重大干扰。
法律框架（Legal framework）：涵盖宪法、立法、次级立法、法律先例等，构成恢复与解决制度的基础。
法律通道（Legal gateways）：允许向特定接收者披露非公开信息的法律条款。
监管机构（Resolution authority）：负责制定和执行恢复与解决计划的公共机构。
恢复与解决权力（Resolution powers）：监管机构在法律框架下可行使的权力，用于恢复与解决保险机构。
政策持有人保护计划（PPS）：用于保护政策持有人免受保险机构失败影响的计划或基金。

二、评估目的与使用场景

主要用途：
- 评估一国现有恢复与解决制度及其改革措施的合规性；
- FSB框架下的同行评审；
- IMF和WB在FSAP和ROSC中的评估。
适用对象：评估者、监管机构及相关立法机构。

三、合规性评估的开展

评估目标：判断一国的恢复与解决制度是否符合关键属性。
评估报告：应包括制度是否符合关键属性的简要总结，并关注实际执行情况。
评估重点：
- 是否存在合理可预见的执行障碍；
- 是否已实现或可预期实现关键属性的目标；
- 不应仅关注不足，还应突出成就。
比例性考量：评估应与保险行业的复杂性和系统重要性相适应，而非仅基于法律条文的字面比较。

四、四级评分体系

评分等级	说明
合规（Compliant）	所有适用的评估标准（ECs）均满足，无重大缺陷。
基本合规（Largely compliant）	存在少量不足，但不影响实现关键属性的完整性和有效性。
严重不合规（Materially non-compliant）	存在严重不足，即使有法律条文，执行也较弱。
不合规（Non-compliant）	缺乏实质性执行，或制度明显无效。

五、比例性考量下的评分

适用性判断：某些关键属性或评估标准可能因保险行业的结构、法律或制度特征而不适用。
适用性条件：
- 若一国无全球系统性重要保险公司（G-SII），则相关关键属性不适用；
- 若法律禁止外国保险公司通过分支机构运营，则相关评估标准不适用；
- 若一国无保险控股公司，或保险公司不依赖金融集团进行关键共享服务，则相关标准不适用。
适用性说明：应详细记录不适用的判断依据，以便未来重新评估。