2018-广州民间金融街小额贷款公司监管政策汇编_199页-1mb

广州民间金融街小额贷款公司监管政策总结

核心内容概述

本总结基于《广州民间金融街小额贷款公司监管政策汇编》，涵盖了小额贷款公司设立、资金来源、资金运用、监督管理、终止以及相关金融制度等内容，旨在全面梳理小额贷款公司在广州民间金融街的监管框架和操作规范。

主要观点与关键信息

一、小额贷款公司性质与设立要求

1. 性质定义
   小额贷款公司为不吸收公众存款、经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司，具有独立法人地位，需依法承担民事责任。

2. 设立条件

   • 公司名称应由行政区划、字号、行业、组织形式组成，其中行政区划为县级名称。
   • 股东人数要求：有限责任公司不超过50人，股份有限公司2-200人，且半数以上发起人需有固定住所。
   • 注册资本要求：有限责任公司不低于3000万元（山区县1500万元），股份有限公司不低于5000万元（山区县2000万元），且注册资本上限为2亿元。
   • 主发起人需具备良好信用、规范管理、实力雄厚等条件，且持股比例不得超过20%，主发起人合计持股不超过45%。
   • 股东需无犯罪记录和不良信用记录，且需签署承诺书。

3. 设立流程

   • 由试点县（市、区）政府初审，市金融办复审，省金融办最终核准。
   • 需提交设立申请书、设立方案、责任承诺书、可行性研究报告、股东基本情况、审计报告等材料。

4. 设立后要求

   • 需依法办理税务登记，并在领取营业执照后5个工作日内向相关部门报送资料。
   • 董事、监事、高级管理人员需符合学历、经验、信用等条件，且需经县级政府初审、市金融办核准、省金融办备案。

二、资金来源与运用

1. 资金来源

   • 主要为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及不超过两个银行业金融机构的融入资金。
   • 融入资金余额不得超过资本净额的50%。

2. 资金运用

   • 应坚持“小额、分散”原则，服务“三农”和小微企业。
   • 单一借款人贷款余额不得超过资本净额的5%，且上限为500万元。
   • 贷款利率上限为人民银行同期贷款基准利率的4倍，下限为0.9倍，具体由借贷双方协商确定。
   • 不得向股东、董事、高管及其关联方提供贷款，不得为银行业金融机构提供担保，不得跨县域经营。

三、监督管理与风险防范

1. 监管主体与职责

   • 省金融办为全省小额贷款公司试点工作的主管部门，负责制定规划、审核设立、增资、调整等事项。
   • 市金融办负责筛选试点县、复审设立申请、监管风险等。
   • 县级政府负责初审、日常监管、风险处置等。

2. 监管措施

   • 资产损失准备充足率应保持在100%以上，不良贷款率控制在5%以下。
   • 若资产损失准备充足率降至75%-100%，或不良贷款率超过5%但低于15%，需加大监管力度，限期改善。
   • 若资产损失准备充足率低于50%或不良贷款率高于15%，可采取调整管理层、停业、重组或撤销等措施。

3. 信息披露与审计

   • 小额贷款公司需按要求披露财务报表、业务经营情况、融资情况等信息。
   • 要求聘请中介机构进行审计，并定期向监管部门报送报表资料。
   • 抵债资产、反洗钱政策等需进行专项披露。

4. 风险处置机制

   • 小额贷款公司若从事非法集资活动，将被取消试点资格、吊销营业执照，并追究主要负责人责任。
   • 非法吸收公众存款的，将依法查处并终生禁入小额贷款行业。

四、财务与会计制度

1. 财务制度

   • 小额贷款公司需执行《金融企业财务规则》，并按规定向财政部门报送财务报告。
   • 贷款业务需执行《金融企业呆账核销管理办法》、《银行抵债资产管理办法》等制度。

2. 会计制度

   • 适用《金融企业会计制度》，以人民币为记账本位币，业务收支以人民币为主的可折算为人民币。
   • 采用借贷记账法，遵循权责发生制、谨慎性原则、重要性原则等。
   • 需计提贷款损失准备、固定资产折旧、无形资产摊销等，确保资产质量。

3. 资产分类与核算

   • 资产按流动性分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产等。
   • 固定资产按实际成本入账，折旧方法包括年限平均法、工作量法等，不得随意变更。
   • 无形资产按实际成本入账，摊销期限根据合同或法律规定，最长不超过10年。

4. 资产减值准备

   • 需对各类资产进行减值测试，合理计提减值准备，不得设置秘密准备。
   • 短期投资、应收款项、贷款等需计提相应的跌价或坏账准备。

五、小额贷款公司改制与终止

1. 改制为村镇银行

   • 需满足《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》的条件，如治理完善、持续营业3年以上、无亏损、盈利、资产分类准确、不良贷款率低于2%等。
   • 需由筹建工作小组完成清产核资、审计等程序，并向银监会提交申请材料。

2. 终止与解散

   • 小额贷款公司可因章程规定的解散事由、股东大会决议、合并分立、被吊销执照、法院宣布解散等原因解散。
   • 解散或破产后，需依法进行清算和注销，并向工商部门办理手续。

六、政策支持与培训

• 监管部门需加强政策宣传，推动小额贷款公司规范发展。
• 对小额贷款公司及其客户开展有针对性的培训，提升业务能力和合规意识。

总结

广州民间金融街小额贷款公司监管政策体系较为完善，涵盖从设立、运营到监管、风险处置和终止的全过程。政策强调“小额、分散”原则，鼓励服务“三农”和小微企业，同时要求公司具备良好的治理结构、内部控制机制和财务制度。监管职责明确，分层管理，确保小额贷款公司依法合规经营，防范金融风险。此外，还涉及与金融企业相关的会计、财务制度，为小额贷款公司的稳健运行提供了制度保障。