2014年-EBA欧洲银行管理局_JC-2013-72_28Report_on_Risk_Based_Supervision29_20页_773kb

详细总结：反洗钱与反恐融资风险基础监管初步报告

核心内容概述

本报告是欧洲联合委员会（JC）反洗钱小组（AMLC）为协助欧盟各国金融监管机构实施风险基础监管（RBS）而发布的初步指南。报告旨在帮助监管机构在反洗钱（AML）和反恐融资（CFT）领域，采用更加有效和有针对性的监管方法，以提高监管效率和针对性。

主要观点

1. 风险基础监管（RBS）的重要性

• RBS 是一种比规则基础监管更有效的监督方式，允许监管机构根据风险水平分配资源。
• FATF 的新建议（INR26）明确指出，RBS 可以提升监管机构对 AML/CFT 风险的理解与应对能力。

2. 监管机构的职责

• 监管机构需确保其监管模型符合 FATF 标准及欧盟新指令的要求。
• 监管机构应定期更新其 RBS 模型，以应对金融体系的变化及新的风险。

3. 风险评估的结构

• 风险评估应包括威胁、脆弱性和后果三个要素。
• 评估应是一个持续、系统化的过程，结合宏观与微观信息。

4. 监管与金融机构的互动

• 监管机构应与金融机构共享风险评估信息，以促进合规。
• 监管机构需考虑如何通过 RBS 提升金融机构的 AML/CFT 合规水平。

关键信息

1. 文档背景

• 本报告由欧洲联合委员会的反洗钱小组（AMLC）编写。
• 报告基于 2012 年 9 月 28 日的 AMLC 工作坊内容，总结了各国监管机构的经验与建议。

2. 文档性质

• 本报告为非约束性文件，不构成对监管机构的强制要求。
• 报告不涉及金融机构如何实施其自身的 AML/CFT 风险基础方法，也不涉及监管机构如何监督金融机构的 AML/CFT 实施情况。

3. 欧盟新指令

• 第四版 AML 指令正在欧盟层面谈判，其中包含对监管机构实施 RBS 的具体要求。
• 指令草案第 45 条（6）和（7）规定了监管机构在实施 RBS 时应考虑的要素，包括对风险的识别、评估与更新。

实施 RBS 的步骤

Step 1 - 信息收集

• 监管机构需收集足够的信息以识别 ML/TF 风险。
• 信息应包括国家层面、行业层面、机构层面的宏观与微观数据。
• 监管机构应定期更新信息，以应对新兴风险。

关键问题：

• 是否建立了与执法机构和监管机构的信息共享机制？
• 是否获取了国家层面和国际层面的 ML/TF 风险信息？
• 是否有工具用于收集机构层面的 ML/TF 风险信息？

Step 2 - 风险识别与评估

• 风险评估应是一个持续的、系统化的过程，结合宏观与微观信息。
• 评估应考虑国际、国家、行业及机构层面的风险。
• 风险评估应包括风险发生的可能性与影响。

关键问题：

• 如何评估风险？
• 是否有机制确保风险评估信息的更新？
• 谁负责审查或挑战个别机构的风险评估？

Step 3 - 风险应对措施

• 监管机构应根据风险评估结果分配资源，制定监督计划。
• 风险评估结果可用于优化监管规则与指导文件。
• 监管机构应考虑在法律框架内与金融机构及其它监管机构共享风险信息。

关键问题：

• 风险评估如何影响监管计划与监督策略？
• 是否有特定的 AML/CFT 监督计划？
• 是否在法律允许范围内与金融机构共享风险评估结果？
• 风险评估是否有助于改进监管框架？

Step 4 - 监督与后续行动

• 监管机构应定期评估其 RBS 模型的有效性。
• 应根据金融体系的变化或新情况更新 RBS 模型。
• 评估应识别并纠正模型中的概念性漏洞。

关键问题：

• 如何评估信息收集、风险评估和风险应对措施的有效性？
• 是否持续跟进国际最佳实践？
• 是否定期向高级管理层汇报 AML/CFT 监督行动？
• 是否接受外部对 RBS 模型的审查？

附录内容概要

附录 1 - FATF 建议 26 及解释性说明

• FATF 建议 26 强调金融监管机构应确保金融机构的有效监管与合规。
• 解释性说明中指出，RBS 是监管机构根据风险水平分配资源的核心方式。

附录 2 - FATF 风险合规评估方法

• 评估应关注监督机构对 AML/CFT 合规的反馈与指导。
• 监督应促进金融机构的合规意识，并通过制裁等手段防止违规行为。

核心评估要点：

• 营业执照和注册制度是否有效防止犯罪分子控制金融机构？
• 监督机构是否能识别并理解各行业和机构的 ML/TF 风险？
• 监督是否能有效应对风险并实施相应的措施？
• 监督是否能证明其对金融机构合规的影响力？
• 监督是否能有效提升金融机构对 AML/CFT 责任的理解？

附录 3 - 欧盟第四版 AML 指令草案

• 指令草案要求各国监管机构实施风险基础监管。
• 包括对金融机构和非金融业务的监管要求，以及对监督频率和强度的指导。

总结

本报告强调了在 AML/CFT 监督中采用风险基础方法的重要性，为各国监管机构提供了一个结构化的框架，帮助其识别、评估和应对 ML/TF 风险。报告指出，RBS 应基于对威胁、脆弱性和后果的综合分析，并结合宏观与微观信息进行持续更新。同时，报告提醒监管机构需根据自身法律体系和金融环境灵活调整 RBS 模型，以确保其有效性和针对性。