2018年-德勤中国_DbriefsChineseLanguageWebcasts_8页_680kb
报告摘要
详细总结：亚太地区税务更新与政策变化
核心内容概览
本总结涵盖2018年10月至12月期间，亚太地区多个国家及地区的税务政策更新，包括台湾、中国、印度、马来西亚、澳大利亚、新西兰、新加坡等。内容涉及个人所得税改革、企业所得税激励、跨境并购税务、转让定价方法、国际税收协定、间接税影响及Deloitte Dbriefs平台的介绍。
台湾税务更新与外籍人士税务机会
时间与主持人
- 时间：2018年10月16日，下午2:00-3:00（HKT, GMT+8）
- 主持人：Ping Gwo
- 主讲人：Paula Hsu & Amber Li
主要内容
- 个税改革：2018年1月18日通过的《所得税法》修正案，降低了最高税率从45%至40%，并为居民提供两种股息收入征税方式，同时提高了非居民股息预扣税率至21%。
- 新生活费用扣除：财政部宣布新增基本生活费用扣除项，可能追溯适用于2018年度。
- 外籍专业人才激励：2018年起实施《引进与雇用外籍专业人才法》，鼓励外籍专业人士来台工作，提供个税优惠。
关键信息
- 外籍人士需关注其税务身份及股息收入的征税方式。
- 新增生活费用扣除项可能对税务筹划产生积极影响。
- 鼓励外籍专业人才来台工作，以应对国际竞争。
中国个税改革：背景与影响
时间与主持人
- 时间：2018年10月25日，下午2:00-3:00（HKT, GMT+8）
- 主持人：Tony Jasper
- 主讲人：Huan Wang & Irene Yu
主要内容
- 个税改革背景：中国个税改革是近年来的重大举措，旨在优化税制结构，减轻中低收入群体负担。
- 主要变化：
- 新增专项附加扣除项目（如赡养老人支出）。
- 提高劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入的减除费用标准。
- 影响：
- 对个人及企业税务申报、代扣代缴义务产生影响。
- 建议提前进行税务筹划，以适应新政策。
关键信息
- 个税改革体现了对民生的关注。
- 新增专项附加扣除有助于减轻纳税人负担。
- 企业需注意代扣代缴义务的变化，避免合规风险。
中国研发激励更新：机遇与挑战
时间与主持人
- 时间：2018年11月15日，下午2:00-3:00（HKT, GMT+8）
- 主持人：Clare Lu
- 主讲人：Finny Cao, Lisa Li, Roger Zhou
主要内容
- 研发费用加计扣除：从50%提高至75%，适用于所有类型企业。
- 高新技术企业政策：
- 亏损结转年限由5年延长至10年。
- 高新技术服务企业享受15%的企业所得税优惠。
- 合规要求：企业需确保合规以享受税务优惠。
关键信息
- 研发激励政策扩展至所有企业，鼓励创新。
- 高新技术企业可享受更多税收优惠。
- 合规是享受激励的前提条件。
印度税务与社保协定：合规挑战
时间与主持人
- 时间：2018年11月20日，下午2:00-3:00（HKT, GMT+8）
- 主持人：Divya Baweja
- 主讲人：Saraswathi Kasturirangan & Aarti Raote
主要内容
- 合规框架：印度税务与社保合规要求日益严格，数字化管理增强了监管能力。
- 常见挑战：
- 外派人员的税务与社保义务。
- 永久性机构（PE）风险。
- 应对策略：
- 强化文档管理。
- 优化税务与社保成本结构。
关键信息
- 印度税务与社保合规要求提升，需加强文档管理。
- 需关注永久性机构（PE）的潜在风险。
- 合规管理是确保税务筹划成功的关键。
马来西亚：外资政策与国际税收协定
时间与主持人
- 时间：2018年12月13日，下午2:00-3:00（HKT, GMT+8）
- 主持人：Hooi Beng Tan
- 主讲人：Swee How Chia, Subhabrata Dasgupta, Lih Jiun Tham
主要内容
- BEPS改革进展：马来西亚加入OECD包容性框架，承诺实施BEPS行动计划的最低标准。
- 新政策：
- 国地税合并。
- 国家预算2019提议。
- ESR规则及MLI条款。
- 影响：
- 对外资进入马来西亚的政策影响。
- 新增税务激励与挑战。
关键信息
- 马来西亚积极实施OECD税收改革倡议。
- 国地税合并简化了税务管理流程。
- 外资需关注新的税务激励与合规要求。
转让定价：利润分割法新指南
时间与主持人
- 时间：2018年11月27日，下午2:00-3:00（HKT, GMT+8）
- 主持人：David Bell
- 主讲人：Bart de Gouw, Sanjay Kumar, Wei Shu
主要内容
- OECD BEPS改革：全球范围内对转让定价的审查加强。
- 利润分割法应用：OECD发布新指南，强调利润分割法在转让定价中的重要性。
- 实践应用：
- 识别与会计无形资产贡献。
- 数据来源与应用问题。
- 最佳实践与案例研究。
关键信息
- 利润分割法成为全球转让定价审查的重要工具。
- 需注意无形资产的识别与会计处理。
- 实践中需结合数据与案例进行分析。
跨境并购税务：亚太地区动态
时间与主持人
- 时间：2018年11月29日，下午2:00-3:00（HKT, GMT+8）
- 主持人：Shripal Lakdawala
- 主讲人：Jeffery Jaw, Kam Poon, Rohan Solapurkar
主要内容
- 印度跨境并购政策：印度证监会和央行推出规则，允许跨境并购。
- 影响：
- 促进外资进入印度。
- 增强印度作为投资友好型地区的形象。
- 税务与法律问题：涉及国内外税务法规的协调与合规。
关键信息
- 印度跨境并购政策有助于吸引外资。
- 需关注国内外税务法规的协调。
- 合规与税务筹划是关键。
Deloitte Dbriefs平台介绍
- 平台功能：
- 提供实时更新的税务资讯。
- 支持移动设备访问，便于随时获取信息。
- 提供CPE/CPD学分，支持职业发展。
- 加入方式：
- 访问官网：www.deloitte.com/ap/dbriefs
- 注册流程：填写资料，选择系列，提交申请。
- 快速注册：首次注册后，后续只需邮箱即可。
总结
2018年亚太地区税务政策变化频繁，涵盖个人所得税、企业所得税、跨境并购、转让定价、国际税收协定等多个领域。各国为吸引外资、促进经济发展，推出了一系列税务激励措施与合规要求。同时，Deloitte Dbriefs平台为税务专业人士提供了全面的资讯与学习资源，支持其在不断变化的税务环境中保持竞争力。企业与个人应密切关注政策变化，及时调整税务策略，以应对新的挑战与机遇。
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