EBA欧洲银行-EBA-ITS-2015-06-Instructions-to-fill-in-Annexes-I-to-XII_21页_374kb

附件 XIII 总结

核心内容概述

附件 XIII 提供了关于完成附件 I 至 XII 模板的详细说明，主要涉及金融机构在金融稳定性和危机应对方面的信息报告要求。该附件涵盖多个关键领域，包括组织结构、治理、关键职能、关键交易对手、负债结构、抵押品、表外业务、支付清算系统、信息系统、相互关联性、监管机构以及法律影响等。

主要观点

• 模板结构：附件 XIII 包含 12 个模板，共 15 个部分，用于全面披露金融机构的结构和运营信息。
• 会计标准：机构应按照其用于财务信息报告的会计框架报告账面价值，如 IAS 或 IFRS。若无财务信息报告要求，应使用其各自的会计框架。
• 报告要求：所有金额应以毛账面价值报告，除非另有说明。
• 编号规则：模板中的列、行和单元格使用 {Template; Row; Column} 格式进行标识。
• 适用层级：报告的适用层级由监管机构根据其要求直接或间接决定。

关键信息

附件 I - 组织结构

• 内容：涵盖金融机构的组织结构，包括所有法律实体的详细描述、直接持有者及其权利、合并实体及其信息。
• 列说明：
  • 010-020：法律实体名称和唯一标识符（20 位字母数字代码）。
  • 030-040：直接持有者和合并实体的名称及标识符。
  • 050：资本占比。
  • 060：投票权占比。
  • 070-090：关键管理人员的姓名、电话和电子邮件。
  • 100-140：关键管理人员的职位、部门、联系方式。

附件 II - 治理与管理

• 内容：涵盖治理结构和管理框架。
• 列说明：未在文档中详细列出，但与附件 I 的列格式类似。

附件 III - 关键职能和核心业务线

• 内容：涵盖关键职能和核心业务线，包括其相关资产和负债。
• 列说明：
  • 010-020：法律实体名称和标识符。
  • 030-040：关键交易对手的名称和标识符。
  • 050-070：资产类型、金额、货币。
  • 080-100：负债类型、金额、货币。
  • 110-170：关键管理人员的姓名、职位、部门、联系方式。

附件 IV - 关键交易对手（3 个模板）

• 内容：识别主要或最关键交易对手，并分析其失败对金融机构财务状况的影响。
• 列说明：
  • 010-020：法律实体名称和标识符。
  • 030-040：关键交易对手的名称和标识符。
  • 050-070：原始敞口、信用风险缓释、价值调整和准备金。
  • 090：对 CET1 比率的影响。

附件 V - 负债结构

• 内容：详细描述机构及其法律实体的负债结构，区分短期和长期、有担保和无担保等类型。
• 列说明：
  • 010-020：法律实体名称和标识符。
  • 030：负债的适用法律（EEA 或第三国）。
  • 040：日期。
  • 050-070：自然人、中小企业、机构等负债类型及其金额。
  • 110-130：可偿付负债的金额。
  • 140-170：其他负债类型及总负债。

附件 VI - 抵押品

• 内容：识别抵押品、其持有人及所在司法管辖区。
• 列说明：
  • 010-020：法律实体名称和标识符。
  • 030-040：抵押品发行人名称和标识符。
  • 050：抵押品类型。
  • 060：识别号（如 ISIN）。
  • 070-080：抵押品持有人名称和标识符。
  • 090-110：抵押品金额、货币、适用法律。

附件 VII - 表外业务

• 内容：描述表外业务敞口，包括与关键职能和核心业务线的映射。
• 列说明：
  • 010-020：法律实体名称和标识符。
  • 030：表外项目类型（如担保、信用额度、其他）。
  • 040-050：交易对手名称和标识符。
  • 060-070：金额及其中已承诺部分。
  • 080：货币。
  • 090-100：关键职能和核心业务线。

附件 VIII - 支付、清算和结算系统

• 内容：描述机构参与的支付、清算和结算系统及其映射。
• 列说明：
  • 010-020：法律实体名称和标识符。
  • 030-060：系统类型及详细信息。

总结

附件 XIII 的模板用于金融机构向监管机构提供结构和运营方面的详细信息，以支持金融稳定性和危机应对计划的制定。所有模板均遵循统一的编号和标识规则，强调法律实体的唯一标识符（20 位字母数字代码）的使用，并要求在无法获取时提供其他形式的识别信息。金额应以毛账面价值报告，除非另有说明。报告内容需符合特定的会计和监管标准，并提供必要的联系信息以确保信息的可追溯性和透明度。