【联合资信】2023年银行行业ESG评级分析报告_25页_1mb

联合资信银行行业ESG评级分析报告总结

核心内容概述

本报告分析了2023年我国银行行业的ESG表现，涵盖环境（E）、社会（S）和治理（G）三个维度。报告指出，银行行业整体ESG表现较好，风险偏低，且在“双碳”目标下，绿色金融发展迅速，成为推动行业高质量发展的关键因素。

主要观点

• ESG披露情况：我国A股上市银行共42家，2023年ESG相关报告披露率为100%，但环境（E）指标披露率相对较低，仅为63.10%，社会责任（S）和治理（G）指标披露率分别为73.81%和96.10%。
• ESG评级分布：银行行业ESG评级结果主要集中于Aesg级和BBBesg级，占比77.08%，整体处于中等偏上水平。
• 行业ESG表现：
  • 环境（E）：银行环境得分处于中等偏上水平，绿色金融表现较好，但环保管理得分偏低。
  • 社会（S）：社会责任表现良好，尤其在员工发展和用户责任方面表现突出，但纳税和安全生产信息披露较弱。
  • 治理（G）：公司治理表现偏上，信息披露质量较高，但部分银行在ESG管治制度和组织建设方面仍需加强。

关键信息

一、ESG披露情况

二、ESG评级要素与指标表现

环境（E）

• 环境得分分布：主要分布在E2~E4档，占比68.75%。
• 环保管理：得分分布较分散，国有银行和股份制银行表现优于城商行和农商行。
• 环境管理体系：披露率不足40%，得分平均值为31.67分。
• 应对气候变化：表现较好，得分平均值为61.50分。
• 环保行动：得分主要分布在3~5档，整体处于中等水平。
• 碳排放：得分平均值为51.27分，存在数据披露口径不一的问题。
• 资源管理：得分平均值为48.92分，国有银行表现较好。

社会（S）

• 社会得分分布：主要分布在S3~S4档，占比58.33%。
• 公共效益：主要体现在纳税和解决就业，平均得分分别为48.21分和51.68分。
• 员工责任：平均得分60.31分，国有银行和城商行表现较好。
• 员工薪酬与福利：平均得分75.52分，表现良好。
• 公平雇佣：女性员工占比最低为42.97%，最高为65%。
• 用户责任：平均得分接近75分，表现中等偏上。
• 专项责任：整体处于中等偏上水平，主要体现在对国家政策的响应和履行。

治理（G）

• 治理得分分布：主要分布在G2~G4档，占比56.25%。
• ESG管治制度和组织：国有银行和部分头部城商行表现较好，仍有37.5%的银行未建立相关制度。
• 治理体系：得分主要分布在1~2档，平均得分为75.06分，表现较好。
• 合规与风险管控：平均得分为91.67分，表现突出。
• 治理绩效：得分主要分布在3~4档，平均得分为60分以上，国有银行和股份制银行表现优于农商行。

行业ESG展望

• ESG信息披露制度：有望进一步完善，监管机构不断强化ESG信息披露的重要性。
• 绿色金融投入：政策引导下，绿色金融发展将进一步加快，绿色信贷和债券规模持续扩大。
• 乡村振兴支持：政策推动下，银行业金融机构将加大对乡村振兴战略的支持力度。
• ESG风险管理：将更深入融入授信决策流程，强化环境、社会和治理要求。
• 金融反腐：对商业银行业务和声誉形成挑战，需进一步加强内控和治理。

ESG争议事件

• 2022年共有41家上市银行发生136起风险事件，主要涉及内控管理、违规经营、信息披露违规等问题。
• 处罚金额总计6.66亿元，罚款和警告占67.10%，整体处罚力度较大。
• 银行分支机构多，管理难度大，导致争议事件相对较多。

ESG级别定义

政策背景

近年来，国家不断出台政策推动银行行业ESG发展，包括：

• 绿色金融政策：从2007年《节能减排授信工作指导意见》到2021年《银行业金融机构绿色金融评价方案》，政策逐步完善绿色金融体系。
• 社会责任政策：自2007年起，逐步明确银行社会责任的披露要求。
• 公司治理政策：从2013年《商业银行公司治理指引》到2022年《银行业保险业绿色金融指引》，强调公司治理和ESG管理的融合。

总结

银行行业ESG表现整体良好，但环境责任披露仍需加强。随着政策引导和监管要求的提升，绿色金融、乡村振兴和ESG风险管理将成为未来发展的重点。同时，金融反腐和合规管理将对银行的ESG表现和声誉形成重要影响。